11万个问题
55万个问题
17万个问题
借记原材料还是主营业务成本
1、购买工具,如果金额不大,计入低值易耗品科目;金额大计入固定资产科目。 借:低值易耗品(或固定资产) 贷:银行存款等 2、购买安装材料 借:工程施工--材料费 贷:银行存款等 3、施工过程中购买的办公用品、及其他费用 借:工程施工--管理费 贷:现金等
付现金额大只能说明这些企业不规范,虽然国家有规定限制大额现金支付,但在实际中企业支付了也没有谁来罚款,税务、银行、政府都不会无聊到来管企业这个事。但付现的敝端却是显而易见的,特别是对企业的后续风险也是不小的。为什么5万你们都要付现呢?而且你们还收了人家的增值税专用发票,收到对方发票时 借:原材料 应交增值税-进项税 贷:应付帐款 实际通过银行付款或现金付款时 借;应付帐款 贷:银行存款或现金 最终帐上应付帐款贷方余额是多少就表示你欠对方多少钱,如果出现借方余额,就表示有预付款或者是多付了钱给人家。 付现金肯定是交给个人,这样有风险的,没有企业的收款介绍信你怎知道这个人是不是这个企业的,而且是不是已经离职了的(这时即使对方个人给你出了收条也有风险,除非他手持他企业盖公章的委托收款书)。但通过银行付款,100年都查得到记录的。不怕对方说没有收到,另外通过银行付款不需要对方开收据,银行回单就是比收据好得多的证明。 你问的已经现金付了5万,并转了2万多,那就做个分录就把帐冲平了,收到发票时 借:原材料 应交增值税-进项税 贷:应付帐款 7万多 付款时 借;应付帐款 7万多 贷:现金 5万 银行存款 2万多 因为已经付现了,因此付现的部分一定要收对方盖章的收款收据了。银行付款部分就用银行回单入帐了,不需要收据
分录没有错,公司筹备初期基本都是投资者垫付的资金,可以直接挂账“其他应付款”“应付账款”核算的内容主要是与企业生产经营相关的供应商往来款,而“其他应付款”则是在业务经营以外的范围使用,比如借款,垫付款等。
对增值税一般纳税人外购货物所支付的运输费用,根据运费结算单据所列运费金额依7%的扣除率计算进项税额准予扣除,但随同运费支付的装卸费.保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额.这里所说的运费结算单据是指国营铁路.民用航空.公路和水上运输单位开具的发票,以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票.运费发票必须填写齐全,否则不予抵扣.一般分录是: 借:购进货物 应交税金(进项税) 贷:银行存款(或现金)
收据、购货清单都可以入账。但是,如果你单位是查账征收方式,使用收据、购货清单入账的成本费用不能税前扣除,年终所得税汇算清缴时,要做纳税调整的。 原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)常见的自制原始凭证有:企业仓库部门填制的“材料验收单”、“产品入库验收单”、“销售发货票”、“发出材料汇总表”,生产车间及其他部门申请领料时填制的“领料单”,企业职工出差向单位借款填制的“借支单”,以及财会部门编制的“工资费用结算单”、“制造费用分配表”等等。 (2) 外来原始凭证,简称外来凭证,是指在经济业务发生或完成时从其他单位或个人直接取得的原始凭证。如企业采购时取得的发票、出差人员报账时提供的车船、住宿票、货物运单、银行的收账通知单等,
可以,没问题
1、发生额本月合计,借方合计就写在借方下面,贷方合计就写在贷方下面2、发生额都是本月数,累计是1月至本月合计3、承前页等于转次页,换页数字不变4、不用红笔,有科目章盖科目章,没有用蓝笔写,红笔记帐意思是冲账5、严格按照会计基础里规定记帐
1、原材料明细账由:库房保管和财务会计分别记帐。 按照材料明细分类核算要求,要有数量核算和金额核算。保管帐记录原材料购进、发出、结存的数量。会计帐登记原材料购进、发出、结存的金额。 2、每一个管理健全的企业都有原材料保管帐和会计帐的,如果不建立原材料保管帐,就不能及时了解各种材料的收发、结存情况,造成管理不严、忽视核算,若发生材料供应不足,就会影响生产;若材料储备过多,又会形成积压。因此,按照会计制度要求,保管员应定期进行原材料盘点,并与会计材料明细账进行核对,做到帐实相符。 3、要想把它记好,首先按照材料明细分类核算要求建账,即要有数量核算又要有金额核算。原材料包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、燃料等,明细账应按照材料品种规格设置数量金额式明细帐。 4、税务局重视的是成本费用支出是否超标,如果你单位不建立健全原材料明细帐,就无法真实地反应生产某种产品所需要的材料成本,如果成本过大,材料管理混乱,税务部门有可能对成本是否真实进行查帐。
如果金额较小,可直接计入管理费。如果金额较大,可计入固定资产-装修费用,在剩余折旧年限和下次装修期限选择较短者进行摊销。祝您工作愉快!
做暂估入账处理: 借:原材料——某某材料 10000 贷:应付账款——暂估款——某某公司 10000 借:生产成本——直接材料成本 8000 贷:原材料——某某材料 8000 注:以上不含税。 如果发票到了: 借:应付账款——暂估款——某某公司 10000 应交税费——应交增值税——进项税额 1700 贷:应付账款——应付货款——某某公司 11700 至于付款就更简单了。
1,这个帐簿里面的合计,说的是后面的 进项或者销项税额吗? 是的。 2,什么是进项或者销项税额? (1)进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。 进项税额计算公式: 进项税额=买价*扣除率 (2)销项税额是纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。 销项税额的计算公式: 销项税额=销售额/(1+税率)*税率
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