总公司和分公司财务问题急盼回答刚
问题1
1、如果总公司拨入流动资金50万属于借款性质的,计入其他应付款科目没有错误。
借:银行存款 50万
贷:其他应付款--总公司 50万
2、如果总公司拨款属于投资性质的,应该计入“实收资本”科目。
借:银行存款 50万
贷:实收资本 50万
问题2
1、如果固定资产是总公司提供分公司无偿使用的,折旧费应该由总公司提取。
2、新购进固定资产,如果发票抬头是总公司的名字,那么,固定资产属于总公司;如果发票抬头是分公司名字,那么,固定资产属于分公司。
3、固定资产属于那个公司的,折旧费就应该由哪个公司提取。
问题3
1、固定资产拨给分公司,要看总公司是有偿拨给,还是无偿拨给。
2、如果是无偿拨给,总公司与分公司之间,可以填写固定资产调拨单,根据调拨单入账。
3、如果是有偿拨给(转让),总公司要给分公司开增值税发票,根据发票入账。