80万个问题
89万个问题
因为内账是内部管理的,所以所有单据都要做外长是应付税务局一类的,账是“做”出来的,可以选择单据和制单据很多做两套账的是做内账顾不了外账,做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法:先做外账,外账凭证打两份,其中一份做内账附件,这样查内账就很容易找到原始凭证另外强调一点,我不鼓励两套账
客户付订金,会计处理: 借:银行存款/现金 贷:预收货款 之后付货款,会计处理: 借:预收货款 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税金-应交增值税
一、收到订金时:借银行存款 贷预收账款二、做工程款时:借工程施工 贷银行存款或现金三、工程完工时:借预收账款 贷工程结算收入
专家建议:<br/>1、第一次合作的客户,一般来说对方不愿意打订金的话是有些问题存在的,你们是工厂,客户只是一个公司;你们是实体有厂房有固定资产,客户是没有厂房没有固定资产的,从这个角度来说这是客户缺乏诚意的表现,如果说数量和金额在你们可以承受的范围内,那么可以尝试接受;如果超过承受范围,那只好放弃。
借:预付账款1000</p>贷:库存现金1000</p>借:库存商品5000</p>贷:预付账款1000</p>贷:应付账款4000</p
订金不属于法律用语范畴,定金属于法律用语,两者法律地位不同,在会计账务处理上也是不同的,通常支付定金计入“预收账款”“预付账款”科目,订金则计入“其他应收款”、“其他应付款”科目。按照您的表述,账务处理如下收取订金借:银行存款贷:其他应付款-订金发货后确认收入借:应收账款等科目借:其他应付款-订金贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税
1、如果此笔款项属于订金性质,将来可以收回的,则可将其挂在“其他应收款”科目下,作分录: 借:其他应收款 2000 贷:现金 2000 将来收回该款项时再冲减“其他应收款”即可,作分录: 借:现金(或银行存款) 2000 贷:其他应收款 2000 2、如果此笔款项属于购材料的预付货款性质,将来不能收回现金只能以货物抵偿,则该笔经济业务应作分录: 借:预付账款 2000 贷:现金 2000 待采购材料验收入库时,则作分录: 借:原材料(物资采购) 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
纳订金分录:借:预付帐款1000</p> 贷:银行存款(现金)1000</p>收到货物时,(不涉及税金)</p> 借:库存商品 5000</p> 贷:应付帐款4000</p> 贷:预付帐款1000</p> </p>
订金与经营活动无关,一般就在"其他应付款"中核算.所以你应该做到其他应付款中而不是预收账款中.
订金是可以退的,收到订金时: 借:银行存款 贷:预收账款 客户付了订金后不要货了,订金随时准备退还 借:预收账款 贷:其他应付款 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 (一)其他应付款核算范围 通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。 而企业经常发生的应付供应单位的货款,则是在“应付帐款”和“应付票据”科目中核算。 (二)其他应付款的内容 : ① 应付经营租入固定资产和包装物租金; ② 职工未按期领取的工资; ③ 存入保证金(如收入包装物押金等); ④ 应付、暂收所属单位、个人的款项; ⑤ 其他应付、暂收款项。 (三)其他应付款科目设置 企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。 (四)其他应付款会计处理 企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等账户,贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目。 企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
借:固定资产 80万</p>银行存款 5万</p>现金 0.4万</p>贷:实收资本 85.4万</p> </p>
借:预付账款1000</p>贷:库存现金1000</p>借:库存商品5000</p>贷:预付账款1000</p>贷:应付账款4000</p>
入预付账款。
订金是可以退的,收到订金时: 借:银行存款 贷:预收账款 客户付了订金后不要货了,订金随时准备退还 借:预收账款 贷:其他应付款 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 (一)其他应付款核算范围 通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
1\在和客户有一定接触后,现在是网络时代,你可以将你的营业执照扫描成影印件(精度不要太高,防止恶意的人用去做坏事),通过图象处理(PS一下),添加"本执照仅限于于某客户合作之用,发给客户,同时要求对方的营业执照也以影印件的形式发过来,使双方建立信任.2\相互建立信任后,即可以在网上签定合同.协议双方合理的拨款方式.
根据国家《合同法》之规定 : “订”与“定”金有原则区别。若是“订”金双方任何一方反悔,都只能退回原有本金。若是“定”金,任何一方反悔,都必须赔偿对方,收“定金”方反悔,须三倍返还,若付方反悔,就不得收回定金。
借:预付账款1000</p>贷:库存现金1000</p>借:库存商品5000</p>贷:预付账款1000</p>贷:应付账款4000</p>###缴纳订金分录:借:预付帐款1000</p> 贷:银行存款(现金)1000</p>收到货物时,(不涉及税金)</p> 借:库存商品 5000</p> 贷:应付帐款4000</p> 贷:预付帐款1000</p> </p>
订金与经营活动无关,一般就在"其他应付款"中核算.所以你应该做到其他应付款中而不是预收账款中.</p>
做预收账款
借:短期借款(或长期借款 贷:银行存款
订金与经营活动无关,一般就在"其他应付款"中核算.所以你应该做到其他应付款中而不是预收账款中
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