64万个问题
8万个问题
1、1月份货到，并入库，按暂估价入账 借：库存商品 2台*不含税价 贷：应付账款--暂估应付账款 2台*不含税价 2、2月份收到发票以后, （1）将原分录冲回 借：库存商品（红字） 2台*不含税价 贷：应付账款--暂估应付账款 （红字）2台*不含税价 （2）按支付货款入账 借：库存商品 9台*不含税价 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或现金 9台*含税价 一般纳税人由于进项税可以抵扣，所以不管估价入账还是发票来了之后入账，“库存商品”都要按不含税价入账。你做的这几笔分录都是正确的，估价入库2台后已售出，发票来了之后按9台入账，又红冲上月2台，库存还有7台。由于估价的2台发出成本已经结转，你的账面上累计结转下来的只有7台的库存商品成本，前面2台已经结转发出了。
对于比较规范、有库房的单位，购进原材料时，要做入库验收手续，库房保管人员根据验收的材料，填写入库单，一联留存库房登记保管账，另外一联和发票交给会计部门入账。但是，对于一般小的企业，没有设置库房的单位，没有入库单也可以根据材料发票入账。
借：库存商品 -估价入库 贷：应付账款 月末结转成本 估价入库就为结转成本。估价差距大，对利润有影响。但是实际价格到就要调整过来。总的不会影响。###借：原材料</p>贷：银行存款等</p>月末按估入成本结转成本。</p>下月月初红字冲回。4月报税时，如材料已使用，成本随估入成本与实际成本的差距而变化。对所得税有相应的影响。发票到时，按上述分录入材料，少计或多计成本补入或充回。</p>
材料入仓库，没正式发票，会计可用仓库入库单做暂估入库。等正式票发票来了，就冲暂估入库，用正式发票入帐。
借：库存商品 -估价入库 贷：应付账款 月末结转成本 估价入库就为结转成本。估价差距大，对利润有影响。但是实际价格到就要调整过来。总的不会影响。
销售单借：应收帐款贷：主营业外收入 应交税费-应交税金（销项税额）收到货款时借：银行存款贷：应收帐款入库单材料已验收入库，货款已支付借：原材料 应交税费-应交税金（进项税额）贷：银行存款假若款已付，材料尚未入库借：在途物资 应交税费-应交税金（进项税额）贷：银行存款入库时再做 借：原材料贷：在途物资
软件里不有是月结存和年结存吗，反正留着就是了，以后要是有需要的话也可以看呀，反正也不需要多大的内存，像我们公司用的管家婆软件就是这么做的</p>###如何 用精力 可以同时做###不对 都是需要的 软件这东西说不准得，那天不能用了都不知道 所以要有纸质得做档案 做账也要有附件的 你的记账凭证也要打印出来装订呢！###在软件中做出入库，出入库单打印出来做为原始凭证。
软件里不有是月结存和年结存吗，反正留着就是了，以后要是有需要的话也可以看呀，反正也不需要多大的内存，像我们公司用的管家婆软件就是这么做的</p>###如何 用精力 可以同时做
不管什么情况，只要是企业购入的存货必须入库。
这样可以要求仓库多列一页无发票的入库帐和财务对账的吋候将正式入库和无票入库加起来和财务对账就会保持一致了。待发票来了后再办入库将无票的冲回。
这属于账实不符,又在年终报表决算之前发现,当然可以补记了,把未及时登帐的库存商品补登, 借:库存商品 贷:应付账款 分别登记该商品的明细账和总账
1.按照入库物品分门别类登记在材料明细分类账上。 2.按照入库单簿记入库日期，供应商名称，材料名称，数量、单价、金额等要素。 入库时： 借：库存商品/原材料/辅助材料 等 贷：银行存款
可以由出票单位补办有关手续,如复印第一联后,加盖出票单位印鉴,并附相关证明文件.如果是增值税发票就要按相关程序办理,税款可能抵扣不了.
1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细） 贷:应付账款--暂估材料2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字） 贷:应付账款--暂估材料（红字）3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了###首先用红字冲减暂估入库的那张凭证。登记记账，然后用蓝字再填写一张正确的凭证就可以了。
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