89万个问题
82万个问题
借:管理费用-修理费 贷:现金
借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目） 贷：主营业务收入（或产品销售收入） 贷：应交税费…应交增值税…销项税 说明：按开出的发票金额÷（1 增值税税率）×增值税税率作为应交税金——应交增值税（销项税），发票金额÷（1 增值税税率）作为销售收入。
小规模纳税人20000以下收入免征增值税，这样你增值税就有两种可能： 1、收入小于20000元，比如收入10000，则会计分录如下 借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 （10000/（1 3%）） 应交税费——减免增值税291.26 （10000-10000/（1 3%）） 借：应交税费——减免增值税291.26 贷：营业外收入291.26 2、收入大于20000元，比如收入100000，则会计分录如下 借：银行存款100000 贷：主营业务收入97087.40（100000/（1 3%）） 应缴税费-应交增值税2912.60（100000-100000/（1 3%））
一般纳税人销售增值税应税商品,不论开具什么发票，就交纳的增值税是一样的，因此账务处理也与开具增值税专用发票一样。
运费发票分两大类：定额发票和专用运费发票。其中专用发票有分成内河发票、联运发票和铁路发票。铁路发票是由铁路承运货物并开据的按发票列明的基金、运费可按7%抵扣。注意包括装卸费，到站费在内的所有杂费都不能抵扣。内河和联运发票都是两联，也是杂费不能抵扣。发票联和抵扣联按税法规定定额发票无论数额大小都不能抵扣。 若你取得的发票中有200元杂费，分录如下： 借：费用(原材料） 1874（2000-200）*（1-7%)+200 应交税金—应交增值税（进项税额） 126 （2000-200）*7％ 贷：现金（银行存款） 2000 若无杂费则 借：费用(原材料） 1860（2000*（1-7%) 应交税金—应交增值税（进项税额） 140 （ 2000 *7％） 贷：现金（银行存款） 2000 还要注意你取得的发票上的你企业的税务登记号是否与你的税务登记证上（国税）的是否一致，不一致的话也不能抵扣。
比如一般纳税人有关修理费取得专票银行支付根据新制度会计分录 借：管理费用—修理费—房屋及建筑物维修10000 借：管理费用—修理费—机械设备维修10000 借：管理费用—修理费—行政车辆维修10000 借：管理费用—修理费—办公设备维修10000 借：管理费用—修理费—厂门电动门维修10000 借：销售费用—修理费—运输设备维修10000 借：销售费用—修理费—销售其他设备维修10000 借：应付职工薪酬—职工福利—食堂设备维修5000 借：应交税费—应交增值税—进项税额11900 贷：银行存款86900 同时食堂设备维修计提作分录 借：管理费用—职工福利—食堂设备维修5000 贷：应付职工薪酬—职工福利—食堂设备维修5000
如果给你公司开发票后你公司随即支付维修费的话 借：管理费用-维修费等 贷：银行存款或现金 如果没有支付款项，待以后支付的话 借：管理费用-维修费等 贷：其他应付款
根据车辆的使用部门 管理部门用车： 借：管理费用－修理费 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 生产部门用车： 借：制造费用－修理费 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售部门用车： 借：销售费用－修理费 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
09年说到货款，但没开票， 借：银行存款 贷：应收帐款（内部收据） 09年5月份，给客户开增值税发票 借：应收帐款（内部收据） 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税
本月销售时自己按税率计算税费， 借 应收账款 贷 主营业务收入，应交税费-销项 如果这次算跟开票金额有误，下个月冲回来就可以。
借：营业费用--运费 8455.56 应交税金--应交增值税---增值税赋税 636.44 贷：其他应付款（应付账款）---XXX物流公司 9092 运费是税额是7%，用金额乘以7%就是税额，希望能帮助到你。
首先要弄清你公司是一般纳税人还是小规模纳税人。 1.如果你公司为一般纳税人，那么你取得增值税普通票就不能抵扣，只能将价与税全部记入原材料或库存商品。（借：原材料或库存商品 贷：银行存款或应付账款）。另外，销售货物不管开普票或增票都要按17%或13%计算销项税。 2.如果你公司为小规模纳税人，不管你取得任何发票都不能抵扣，按照最新规定小规模纳税人税率统一调整为3%。
1、增值税普通发票就按修理费入账，不是增值税一般纳税人，给开的普通发票不是专用发票是对的啊，你直接全额入账就是了； 2、会计没有入账的汽车，可以写一个私车公用协议，那这车的费用就可以在公司报销
增值税一般纳税人是完全可以抵扣的。
开具普通发 票在做销售收入的时候，其会计分录与开具增值税专用发 票的处理方法一样，同时计提销项税额。具体如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额
购买材料，对方不开发票，会计分录怎么做？ 分录和平时一样做。 只是这笔成本（或费用）在年底所得税清算时需调整，不得在税前扣除。
你单位收到租赁设备含税180万,且分24期支付每期7.5,合计正好是180万,因此这个180万应理解为你方应付的租金总额,即包含设备本金+租息+残值: （诚心为您解答，希望给予【好评】，感谢~）
既然普通发票不能抵扣就不涉及应交税金—应交增值税（进项税额）了，也就不用涉及该科目了。只需全额计入“原材料”或相对应的费用里就可以了
借：管理费用----汽车维修费</p> 贷：银行存款（现金）</p>
1、本月收到一张维修费的增值税专用发票，应如何做抵扣的分录啊？ 借：管理费用（或制造费用等）--修理费 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、去年有一张同样的维修费的增值税专用发票，未入账，税务要求补税，补税后又该如何做分录呀？ （1）按上年补交税近作分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 （2）查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 （3）补交增值税时 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 （4）结转调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
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