41万个问题
61万个问题
出库时,根据出库单入账 借:销售费用(或营业费用)--样品 贷:库存商品 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
跟实收资本没有一点关系,不能进此科目. 接受国外赠送产品样品看是什么产品了,如果是固定资产的话,当然计入“固定资本”科目了,分录参考楼上学弟的。
既然你“借:待处理流动资产损失”,那么肯定要结转的,不过按规矩要“视同销售”,应收账款,然后当死账处理。
购买的时候: 借:周转材料————低值易耗品 贷:库存现金 领用的时候 借:周转材料————低值易耗品——在用 贷 :周转材料————低值易耗品——在库 修电转的话: 借:制造费用 贷:库存现金
《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或个体经营者将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的行为,视同销售货物。所以,单位将自己生产的产品作为样品送给客户,也是税法上规定的无偿赠送行为,要视同销售缴纳增值税。确定样品的销售额:(一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;(二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。公式中的成本是指:销售自产货物的为实际生产成本,销售外购货物的为实际采购成本、公式中的成本利润率由国家税务总局确定。 会计分录 借:营业费用 贷:库存商品(或产成品) 贷:应交税金--增值税(销项税额)
之前的会计做账,涉嫌偷逃增值税和所得税等税款,你不要去动,动了就是你的问题了。 如果他这样记录,不认真查也是很难查到,所以千万不要去动。 可以计入库存商品,和普通商品一样处理 dr:库存商品 应交税费-增值税进项 cr:银行存款 dr:银行存款 cr:应交税费-增值税销项 cr:主营业务收入 以后可以发消息,补充可能会看不到
还要结转成本的借:销售费用 贷:库存商品 贷:应缴税费-销项税不需要纳税调整的,又不是业务招待费
大家说的对,这个挺难的,如果重要的单据邮件什么的都还在的话,还是有希望的,建议你找国际商账追收公司,比美国泛亚-PAN ASIAN,我是通过南京贸促会认识他们的,比较专业,不成功不收费。
非货币性福利是指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利,将自己拥有的资产无偿提供给职工使用,为职工无偿提供医疗保健服务等。企业以自产产品或外购商品作为非货币性福利发放给职工,应当根据职工提供服务的受益对象,按照该产品或商品的公允价值计入相关资产成本或当期损益,同时确认应付职工薪酬,借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”等科目、贷记“应付职工薪酬”科目;因为增值税暂行条例及其实施细则规定,自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费属于视同销售货物行为,需要确认收入并计提销项税额;如果购进的货物、应税劳务用于集体福利或者个人消费,其进项税额不得从销项税额中抵扣,已经抵扣的,要做进项税额转出处理。所以实际发放非货币性福利时,在借记“应付职工薪酬”科目的同时,要区别自产货物和外购货物贷记相关科目,同时结转产品的销售成本。其他非货币性福利也要通过“应付职工薪酬”科目核算,并根据受益对象计入相关资产成本或当期损益。
借:营业费用--- 样品 贷:库存商品 贷:应交税金--应交增值税--销项税
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