大哥大姐门帮我分析下这道题吧 某
1、12月2日购入不需要安装的设备一台,价款200000元,已用银行存款支付。
借:固定资产 200000
贷:银行存款 200000
2、12月6日购入原材料一批,价款80000元,材料已验收入库,货款未付。
借:原材料 80000
贷:应付账款 80000
3、12月10日获得深海公司投资180000元,存入银行。
借:银行存款 180000
贷:实收资本 180000
4、12月15日用银行存款支付6日所购原材料的价款60000元。
借:应付账款 60000
贷:银行存款 60000
5、12月20日向银行借入期限为9各月的借款300000元存入银行。
借:银行存款 300000
贷:短期借款 300000
6、12月21日用盈余公积500000元向所有者分配利润。
借:盈余公积 500000
贷:应付股利 500000
7、12月23日用现金支付水电费4000元。
借:管理费用 4000
贷:现金 4000
8、12月26日提取现金20000元。
借:现金 20000
贷:银行存款 20000
9、12月28日生产车间领用原材料60000元。
借:生产成本 60000
贷:原材料 60000
10、12月30日分配工人工资10000元,其中生产工人工资8000元,车间管理人员工资2000元。
借:生产成本 8000
借:制造费用 2000
贷:应付职工薪酬(或应付工资) 10000
11、12月31日,用现金支付工人工资10000元。
借:应付职工薪酬(或应付工资) 10000
贷: 现金 10000
12、12月31日,本月销售产品一批,售价120000元,成本8600元。货款未收(不考虑增值税)。
借:应收账款 120000
贷:主营业务收入 120000
借:主营业务成本 8600
贷:产成品 8600
13、12月31日,计算本月应交所得税(税率33%)。
(1)应交所得税=(120000-8600-4000)*33%=35442
(2)分录
借:所得税 35442贷:
贷:应交税金--所得税 35442
14、12月31日,结转本月损益
借:主营业务收入 120000
贷:本年利润 120000
借:本年利润 48042
贷:主营业务成本 8600
贷:管理费用 4000
贷:所得税 35442
15、12月31日,按税后利润的10%,提取盈余公积。
(1)提取盈余公积=(120000-8600-4000-35442)*10%=7195.8
(2)分录
借:利润分配--提取盈余公积 7195.8
贷:盈余公积 7195.8