王***

一般纳税人增值税报表中待抵扣数据什么时候要填写？

在年中新认定的一般纳税人，增值税部分在企业表和货劳表中均要分别按一般货物劳物和简易征收填写。 参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

m***

一般纳税人报表

只要是防伪数控的发票都得写

z***

一般纳税人增值税发票问题

同意一楼的意见

王***

一般纳税人增值税报表中待抵扣数据什么时候要填写？

在年中新认定的一般纳税人，增值税部分在企业表和货劳表中均要分别按一般货物劳物和简易征收填写。 参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

赵***

一般纳税人没有销售收入但要求上增值税的帐务处理和报表填写？

补充两点注意，切记:第一，销售使用过的固定资产4%减半征收，这个属于税收减免政策，一定要先到税局申请备案，否则很麻烦。之前有人问过我，他就是因为没备案要补税。第二，填写在附表（销售）的简易征收4%一栏，这里要填写销售额*4%，然后在申报表主表的23栏“应纳税额减征额”那里填写减征一半的税款。###如果当初购买时未抵扣进项税，则应提缴销项税：销售价*4%/1.04*0.5；会计分录：借：银行存款等 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：固定资产清理纳税申报时，上述销售额在主表上填列在第5栏，销项税填列第21栏。

赵***

谁有详细的一般纳税人增值税报表填写说明啊，就是有逻辑关系说明的？

补充两点注意，切记:第一，销售使用过的固定资产4%减半征收，这个属于税收减免政策，一定要先到税局申请备案，否则很麻烦。之前有人问过我，他就是因为没备案要补税。第二，填写在附表（销售）的简易征收4%一栏，这里要填写销售额*4%，然后在申报表主表的23栏“应纳税额减征额”那里填写减征一半的税款。###如果当初购买时未抵扣进项税，则应提缴销项税：销售价*4%/1.04*0.5；会计分录：借：银行存款等 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：固定资产清理纳税申报时，上述销售额在主表上填列在第5栏，销项税填列第21栏。

赵***

一般纳税人增值税普通发票可以抵扣吗

补充两点注意，切记:第一，销售使用过的固定资产4%减半征收，这个属于税收减免政策，一定要先到税局申请备案，否则很麻烦。之前有人问过我，他就是因为没备案要补税。第二，填写在附表（销售）的简易征收4%一栏，这里要填写销售额*4%，然后在申报表主表的23栏“应纳税额减征额”那里填写减征一半的税款。###如果当初购买时未抵扣进项税，则应提缴销项税：销售价*4%/1.04*0.5；会计分录：借：银行存款等 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：固定资产清理纳税申报时，上述销售额在主表上填列在第5栏，销项税填列第21栏。

徐***

一般纳税人增值税普通发票可以抵扣吗

只有增值税专用发票才可以作为一般纳税人的进项税的抵扣凭证，当然除了一些特殊情况，比如购买农产品或经认证的货运发票等。增值税普通发票表明了17%的税率及相应税额是销售方的销项税而不是购买方进项税的抵扣凭证。一般来说增值税普通发票是一般纳税人开具给小规模纳税人的凭证。而一般纳税人不管开具哪种发票，销项税是一定要计量的。就像超市给消费者开具的普通发票，上面金额就是含税金额，销项税=发票金额*税率/（1+税率）。所以说对销售方来说并不因为开具非增值税专用发票而减少销项税，（当然不开具专用发票容易逃税）

晴***

惠州8月申报增值税抵扣数据如何导入到主表中？增值税抵扣明细表上的数据如何导入到增值税一般纳税人主表？

答：《增值税抵扣明细表》（012）上数据系统先自动导入附表二的相关栏次，待用户确认后，附表二的数据自动导入增值税一般纳税人主表的第11栏、第14栏的“一般货物及劳务和应税服务”中的“本月数”。如果纳税人既存在“一般货物及劳务和应税服务”，又存在“即征即退货物及劳务和应税服务”，用户需要将进项税额等在这两项涉税业务中的“本月数”中调整。

王***

8月国税申报：增值税数据怎么导入到一般纳税人主表增值税抵扣明细表上的数据如何导入到增值税一般纳税人主表？

答：《增值税抵扣明细表》（012）上数据系统先自动导入附表二的相关栏次，待用户确认后，附表二的数据自动导入增值税一般纳税人主表的第11栏、第14栏的“一般货物及劳务和应税服务”中的“本月数”。如果纳税人既存在“一般货物及劳务和应税服务”，又存在“即征即退货物及劳务和应税服务”，用户需要将进项税额等在这两项涉税业务中的“本月数”中调整。