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以现金支付甲材料运杂费160元,怎样写会计分录借:材料采购--甲材料 160 贷:现金 160
应收票据的背书是指持票人在票据背面背书签字,签字人称为背书人,背书人对票据的到期偿款负连带责任。
企业将持有的应收票据背书转让,以取得所需物资时,按应计入取得物资成本的价值,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等账户,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”账户,按应收票据的账面余额,贷记本账户,如有差额,借记或贷记“银行存款”等账户。 借:在途物资 或 原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 银行存款(如为应付则记贷方) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 如为带息应收票据的背书转让: 借:在途物资 或 原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 银行存款(如为应付则记贷方) 贷:应收票据(按应收票据的账面余额) 财务费用(按尚未计提的利息)
C和D,你回答的正确
汇票不可以部分背书转让。 借:应收收款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 收到汇票时: 借:应收票据 贷:应收帐款 背书时: 借:应付帐款或应收帐款 贷:应收票据
规范的来讲,应该先背书,你拿这背书后的承兑汇票复印件作凭证附件,你那样做很 容易引起纠纷
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应收票据的二级科目,根据签发承兑汇票的单位而设定,一般是某某银行,收到承兑、背书转让已复印件做附件即可,收到时已多次背书,应将全部的背书过程复印。 一般不以持有至到期而背书转让实现交易结算的情况,不必设立二级科目,备用一统计性质的台账即可,列明票据编号,到期日,票面金额,何时来,从哪来,何时去,到哪去,备注。如果兼而有之,台账和二级科目同时记载为宜。
承兑汇票一般到期无利息,也有支付利息的商业承兑票,其利息计入“财务费用”科目。 到期兑入承兑款:借:银行存款 借:财务费用(如有利息) 贷:应收票据 关于应收票据金额就是票面额,没有第二个金额之分。
收到A公司的承兑汇票一张票据,作分录 借:应收票据 贷:应收帐款 下边是不是要承兑汇票的复印件? 是的,要根据承兑汇票的复印件入账。把复印件附在凭证后面。 这张票据我公司给了供货商B 借;原材料 应交税金 贷:应收票据 凭证后边贴上B方给开的收据吗? 是的,要把B方开的收据或发票附在凭证后面。
你去问问你的主管不就知道了吗。我也觉得应该是正确的啊。
办理银行承兑汇票时,根据与银行之间的协议,分为全额办理和差额办理,差额办理时视同企业的短期借款处理。会计分录如下: 1、全额办理汇票 借:其他货币资金——XX银行承兑汇票 贷:银行存款——XX银行 2、差额办理汇票 借:其他货币资金——XX银行承兑汇票 贷:银行存款——XX银行 3、支付供货单位银行承兑汇票 借:库存商品/预付账款等相关科目 贷:应付票据 4、收到承兑户利息时,根据相应的单据,有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户,而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户,承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。 借:银行存款——XX银行(直接入基本户时) 借:其他货币资金——XX银行承兑汇票(计入承兑账户时) 贷:财务费用 5、承兑汇票到期解付时,根据银行转来的单据视情况做账,有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出,而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户,然后在付款。 直接解付时: 借:应付票据 贷:其他货币资金——XX银行承兑汇票 先转入单位基本户再解付时: 借:银行存款——XX银行 贷:其他货币资金——XX银行承兑汇票 借:应付票据 贷:银行存款——XX银行
应该借记应收票据
借应付票据200000 贷银行存款100000 短期借款100000 借应付账款-X客户200000 贷应付票据200000
出纳不需再记账,但要做一个备查账,记录该承兑汇票何时到期,什么时候要去托收,或者背书转让时减少备查账,
通俗的说就是,票据持有人A需要用钱,而票据还未到期或其他原因,所以票据持有人A就在票据背面或粘贴单上签名并盖章后,将此票据看做债权支付给收款人B。这时收款人B就变成了票据持有人,同时也就是背书人A的背背书人。
你好,商业承兑汇票和银行承兑汇票都为应收应付票据。 用你公司的票据付款就是应付,收到其他公司公司票据付款给对方就是应收。 提前收款预收帐款在贷方,实际销售应收账款在借方,然后做一反方向分类,这俩科目余额为0.
应收票据包括商业承兑汇票。应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。根据承兑人不同,商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑,或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人(这里也是出票人)签发,由承兑银行承兑的票据。应收账款不包括商业承兑汇票。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。企业销售商品等发生应收款项时,借记“应收账款”科目,贷记“主营业务收入”、“应交税费—应交增值税(销项税额)”等科目;收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记“应收账款”科目。企业代购货单位垫付包装费、运杂费时,借记“应收账款”科目,贷记“银行存款”等科目;收回代垫费用时,借记“银行存款”科目,贷记“应收账款”科目。如果企业应收账款改用应收票据结算,在收到承兑的商业汇票时,借记“应收票据”科目,贷记“应收账款”科目。
因为你收进来的承兑汇票是借:应收票据,贷:应收账款或主营业务收入和应交税费——销项税,将承兑汇票转给供应商的时候,,借:应付账款或库存商品和应交税费——进项税(一般纳税人),贷:应收票据这里的应收票据,,你看作银行存款就好理解了
你收到票据 借:应收票据 贷:应收账款 你支付票据给第三方 借: 应付账款 贷:应收票据
1、借:应收票据 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销向税额) 2、借:相应的科目 贷:应收票据 借:管理费用 贷:银行存款(库存现金)
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