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应收帐款比率 顾名思义 是应收帐款和其他指标的比率 应收帐款比率是个宽泛的范畴,而要计算其公式,就要有具体的指标与其相比较才行. 比如:应收帐款与销售总额的比率=销售总额/应收帐款余额*100% 又比如: 应收帐款与赊销总额的比率=赊销净额/平均应收帐款余额×100% 这个又叫应收帐款周转率的 比率必须有两个指标,才可以相比较才可以有公式的
应收帐款出现负数,就是客户多付钱了,会计分录还是老样子。发货时是借:应收帐款;收款时是贷:应收帐款。
可以冲减财务费用。
客户的汇款并不一定是在应收账款科目反映,首先,客户汇款要分两种情况: 一种情况是你公司(或单位)与客户有实质性经济业务发生,也就是讲,你公司(或单位)的货物(或提供的劳务)的所有权及风险已转移和转嫁给客户(或客户受益),且能可靠的计价时,才能做应收账款处理,这时客户的汇款就应冲减应收账款; 另一种情况是你公司(或单位)与客户没有实质性经济业务发生,也就是讲,你公司(或单位)的货物(或提供的劳务)的所有权及风险没有转移和转嫁给客户(或客户没受益),这时客户的汇款就应在预收账款反映。关于,你讲的这种情况属于第一种情况,在应收账款科目反映是对的,至于出现红字是很正常的,也不必要进行调整,出现的红字金额,出具报表时填列在预收账款就行了。
应收账款比率:也称应收帐款周转率,它是用于衡量企业应收帐款周转快慢。 计算公式: 应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款余额×100% 赊销净额=销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣。 平均应收帐款余额=(期初应收帐款余额+期末应收帐款余额)/2
全年回收金额/全年销售金额
可做其他业务收入或冲减某个成本费用
应收帐款周转率是指赊销收入净额对应收帐款平均余额的比率,它反映企业应收帐款的流动程度
确认销售时应做的会计分录借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)收到给客户让利后的应收帐款时做如下会计分录借:银行存款(现金) 财务费用(让利的金额) 贷:应收帐款
贵公司与客户、供应商签署三方抹帐协议,分录为 借:应付账款--供应商, 贷:应收账款-客户
预收帐款是已经提前收到的账款,货或服务还没有给对方。 应收帐款是已经供货或提供服务给对方,但是对方还没有付款,这个款是你应该能收到的。
借:银行存款-代管基金存款-房屋维修基金</p> 贷:代管基金</p>
两种处理方式: 1、明细账按往来单位设置,当明细科目余额为贷方时,做为应收账款在资产负债表中反映,当明细科目为贷方时,做为预收账款在资产负债表中反映 2、分别按业务需要在应收账款和预收账款里都设置该单位明细,月末做对冲分录,使余额在应该呆的科目里
1、你们发货时应该: 借:应收帐款--XX 贷: 应交税金--应交增值税(销项税) 主营业务收入 2、你们出纳收到钱时应该: 借:银行存款 贷:应收帐款
答:一种方法是落成总账的客户往来辅助核算,就是在会计科目设置里对客户往来辅助核算打勾,你点基础设置→财务→会计科目后,再点贴现账款,点改动把客户往来勾上,然后忘记把受控系统设置为总账。客户档案设置请到基础档案的往来单位中展开设置。另一种方法基本设置如前,不过受控系统改回贴现系统,也就是说你将落成应收款管理模块展开贴现账款的核算。这是我所建议的,因为落成应收款管理模块,所有贴现往来业务即可通过应收款管理模块展开管理与核算。也有的人会在贴现账款下建二级科目展开二级核算,这是我不引荐的。
通俗的说:你欠我100元,现在不能还给我,但现在我没钱了,我把债权转让给第三方,第三方给我95元。我就有钱了。你直接还钱给第三方,跟我就没关系了。一般情况下是不可能原价转让的(第三方要有赚头,不会给我100元)。
客户的汇款并不一定是在应收账款科目反映,首先,客户汇款要分两种情况: <br/>一种情况是你公司(或单位)与客户有实质性经济业务发生,也就是讲,你公司(或单位)的货物(或提供的劳务)的所有权及风险已转移和转嫁给客户(或客户受益),且能可靠的计价时,才能做应收账款处理,这时客户的汇款就应冲减应收账款; <br/>另一种情况是你公司(或单位)与客户没有实质性经济业务发生,也就是讲,你公司(或单位)的货物(或提供的劳务)的所有权及风险没有转移和转嫁给客户(或客户没受益),这时客户的汇款就应在预收账款反映。关于,你讲的这种情况属于第一种情况,在应收账款科目反映是对的,至于出现红字是很正常的,也不必要进行调整,出现的红字金额,出具报表时填列在预收账款就行了。
应收账款出售实际上是一种融资行为,即企业急需一笔资金而将应收账款(债权)转让给银行或其他金融机构,银行或金融机构在收取了一定的费用(含手续费和融资利息)后将剩余资金给企业的过程。
1、如果汇入款是购货的款项,不管汇入多少,都应该计入“预收账款”科目。 2、如果汇入款是已销售的货款,不管汇入多少,都应该计入“应收账款”科目。 .................................................... 2011-10-09 22:13 补充问题 这是销售出去的货款,但我们还未开具发票给客户,所以在资产负债表里做应帐帐款负数好像怪怪的,是不是该做在预收帐款里? 应该计入“预收账款”科目。
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