今年12月份我要参加山东省的会计证初级会计电算化考试,请问做实务操作题时软件的操作流程具体是什么样的,希望能从建帐套开始解释。非常感谢!
初级会计电算化实务考试
答题操作流程指南
一、 登记注册
输入考生13位准考证号码确定后进入实务考试流程;
按提示“选择用户乙”输入密码“888888”;进入考试软件的帐套系统中;
点击左上角菜单中“文件”的“新建帐套”进入帐套的初始化工作中;
二、 帐套的初始化工作
1、 初始化的基本准备工作
(1) 建立帐套的文件名( s)注意在英文输入状态中,
(2) 点击”前进”进入建帐向导;
(3) 确定会计的主体即:帐套名称(星光有限公司)注意在中文输入状态中;
(4) 点击”前进”选择行业类型(工业企业);
(5) 点击前进选择会计期间(年度,每年1月1日起),选择记帐本位币(人民币RMB为记帐本位币),确定系统的启用时间,使用单位,科目编码的规则(3-2-2-2),帐套启用期(1998年8期);完成;
2、 初始化的基本工作
(1) 会计科目的初始化(点击增加,增加8个会计科目的练习)
A、 现金(输入代码101,输入名称“现金”余额方向“借方”“资产类”,其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
B、 银行存款(输入代码102,输入名称“银行存款”余额方向“借方” “资产类”,其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
C、 工商银行(输入代码10201,输入名称“工商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
D、招商银行(输入代码10202,输入名称“招商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
E、 本年利润(输入代码321,输入名称“本年利润” 余额方向“贷方” “权益类”其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
F、 管理费用(输入代码521,输入名称“管理费用” 余额方向“借方”“损益类” 其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
G、工资(输入代码52101,输入名称“工资及福利费” 余额方向“借方” “损益类”其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
H、 主营业务收入(输入代码501,输入名称“产品销售收入” 余额方向“贷方”“损益类” 其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入核算科目的初始化);
(2) 核算科目的初始化
A、 往来单位的初始化(增加两个往来单位的练习)
单位代码为011的大昌公司;单位代码为012的天星公司;
B、 公司职员的初始化(增加两个职员的练习)
职员代码为011的司徒文丹;职员代码为012的李必秀;
(3) 币别的初始化
增加两种货币练习:货币代码为RMB(注意转换为英文大写状态),货币名称为人民币(进入中文状态),折算汇率为1.00(注意转换为英文标点状态),点击增加进入另一种货币的初始化;
货币代码为HKD(注意转换为英文大写状态),货币名称为港币(进入中文状态),折算汇率为1.20(注意转换为英文标点状态),点击确认进入其他的初始化;
(4)期初数据的初始化
A、进入期初数据的初始化时,屏幕出现一张试算平衡表格,黄色框格为非固定资产考试题目,这一类的数据是依据公式:
资产成本费用类帐户:借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额
负债及收入权益类帐户: 贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额
10101现金-人民币(资产类)1573000-1570000=3000;(借)
10201银行存款-工行(资产类)5725000-525000=500000;(借)
10901其他货币资金-银行汇票存款(资产类)500000-400000=100000;(借)
11101长期投资-股票投资(资产类)800000-500000=300000;(借)
311资本公积(所有者权益类)12000-0=12000(贷)
B、固定资产期初数据的初始化:点击屏幕左上角“文件”中下拉框中选择固定资产的初始化数据的录入,进入固定资产的初始化程序中。
点击菜单中的红色按钮即“+”进入固定资产的信息输入:
a、 固定资产基本信息的输入
固定资产编码(02),固定资产名称(电控机床),使用情况(使用中),使用部门(基本生产车间),增加方式(购入),原值本位币(156000),类别:生产设备;
b、 固定资产折旧信息输入
折旧方法(平均年限法),使用期间数(120),注意考题使用年限为10年,按月计提折旧,故使用期间数为10年*12个月=120个月;
折旧费的分配:科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费(40503)(查找科目代码)
这是因为计提折旧的会计分录为:
借:制造费用-折旧费(40503)
贷:累计折旧(165)
三、启用帐套(点击启用帐套,电脑自动进行试算平衡,如果你输入的数据借贷平衡的,电脑会自动出现对话框,你已经成功启用帐套)
四、 帐务处理程序
1、 凭证的输入工作
共输入4张凭证,在摘要栏内输入相应的题目要点,会计科目输入会计科目的明细代码,(将光标放在会计科目后,点击查找或输入F8,进入会计科目,然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、权益类,移动光标进行查找,确认后返回凭证界面)输入借贷方金额的时候要转换到英文状态,也就是说有小数点的情况下要输入小数点,注意不能输成了中文的句号,单张凭证输入完成后,点击保存,系统会出现另一张凭证让你做!
以下有关会计分录做参考:
销售A产品一批给天星公司收到银行存款61000(工商行),销售B产品一批给天龙公司收到现金23000(不计税款)
(1)销售A、B产品一批(摘要)
借:银行存款-工行(10201) 61000.00
现金-人民币(10101) 23000.00
贷:主营业务收入(501) 84000.00
计提管理人员本月工资12000元;
(2)计提管理人员工资 (摘要)
借:管理费用-工资(52101) 12000.00
贷:应付工资 (211) 12000.00
结转本月销售收入84000元;
(3)结转收入(摘要)
借:主营业务收入(501) 84000.00
贷:本年利润(321) 84000.00
结转本月管理人员工资支出12000元
(4)结转工资费用(摘要)
借:本年利润(321) 12000.00
贷:管理费用-工资(52101) 12000.00
2、 帐簿的查询工作 (凭证输入完毕后,点击保存,退出凭证界面,审核(不考),过帐,后进入总的金蝶软件界面,点击帐簿进入帐簿的查询的考试中:
(1) 总分类帐:输入要查询的总帐的会计科目,一般是将光标放在会计科目处,点击前面的象书一样的图标,进入会计科目的查找,分类进行查找,移动光标,确定,进入总帐的查询界面,再确定,即可!系统会出现相关条件的帐簿记录,提示本题已完成!退出进入明细帐的查询;
查询货币为人民币,产成品的总分类帐;(产成品科目代码为137)
(2) 明细帐:输入要查询的明细分类帐的会计科目,一般是将光标放在会计科目处,点击前面的象书一样的图标,进入会计科目的查找,分类进行查找,移动光标,确定,进入明细帐的查询界面,再确定,即可!系统会出现相关条件的帐簿记录,提示本题已完成!退出进入明细帐的查询;查询应收帐款天龙公司明细帐(113)会计科目选择应收帐款,选包括核算项目,项目类别选往来单位,项目代码选天龙公司,确定;
然后再双击明细图标查询长期投资珠海公司明细帐,查找长期投资珠海公司明细科目,确定;
(3) 多栏帐:点击增加后,在会计科目内查找管理费用的总帐科目(521)确定,出现对话框,点击自动编排,后点确定,确定,即屏幕出现管理费用的多栏式明细帐,同时出现提示本题已完成!退出,进入总的金蝶软件的界面!
3、报表 在总的界面中点击报表,进入自定义报表,打开后屏幕显示出一张资产负债表,表中黄色显示的是考题,有关定义报表主要由以下几点:
(1) 表中有关数据分为4类即表间取数、帐上取数、表内取数(运用运算函数及运算符号取数的),手工输入;
(2) 表间取数、手工输入该软件未考;
(3) 帐上取数的分为总帐取数,明细帐取数的两类,01表是一张对比报表,在年初数的定义的时候,进入公式向导时要选定期间数选1,也就是说年初数是1月份的期初数(.C@1),在期末数的时候不用定义!
(4) 总帐取数的主要有货币资金=现金+银行存款+其他货币资金(<101:109>)
存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委托加工物质+自制半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(<121:138>+<401>.Y)
未分配利润=本年利润+利润分配(<321>+<322>)
(5) 明细帐取数的主要两类:资产类和负债类
A 资产类(应收帐款和预付帐款)
应收帐款=应收帐款借方余额+应付帐款借方余额(<113>.JC+<203>.JC)
预付帐款=预付帐款借方余额+预收帐款借方余额(<115>JC+<204>JC)
B 负债类(应付帐款和预收帐款)
应付帐款=应付帐款贷方余额+应收帐款贷方余额(<203>.DC+<113>.DC)
预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(<204>.DC+<115>.DC)
(6)表内取数的主要是表中合计数,总计数,净值.净额;
其中:应收帐款的净额=应收帐款-坏帐准备
固定资产净值=固定资产原值-累计折旧
流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净额:其他流动资产)(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)这里是运用SUM函数进行,在输入定义的时候进入函数向导,选择SUM函数,选择参数1为C8,参数2为C16,点击确定,
固定资产合计=SUM(固定资产净值:待处理固定资产净损失)
无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产
资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36);
流动负债合计=SUM(短期借款:其他流动负债)(如G16=SUM(G3:G15))
长期负债合计=SUM(长期借款:其他长期负债)-一年内到期的长期负债(如G24=SUM(G18:G21)-G14);
负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项(如G27=G26+G24+G16)
所有者权益合计=未分配利润+SUM(实收资本:盈余公积)(如G34=G33+SUM(G29:G31)
负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计(如G37=G34+G27)
注意:
资产负债表是一张EXCEL表格,大家要注意一个单元格的定位,要看最靠边的行标及列标,不要以表内的行次为依据!
(7)在做题时应仔细的看会计科目表及资产负债表的格式定义表
4、 固定资产
报表完成后退出进入金蝶软件主界面,点击固定资产进入
相关题目为:本月公司投入运输设备车床一台,价值为50万元归基本生产车间使用,
预计使用年限为7年,按平均年限法计提折旧,折旧费用计入管理费用
(1) 变动资料的输入(基本信息资料及折旧信息资料)
A 输入固定资产代码(01)及名称(车床)
B增加方式:(购入)
C固定资产类别:(运输设备)
D使用状态:(使用中)
E使用部门:(基本生产车间)
F折旧方法:(平均年限法)
G使用期间数:7年即7*12=84个月
H固定资产原值:500000元
I折旧费用分配的会计科目为管理费用计-折旧费(52103)
(2)计提折旧并制作一张转帐凭证
点击计提折旧后前进出现一张凭证,摘要是计提折旧,凭证类型为转字,前进,完成!
有关会计分录如下: 借:管理费用-折旧(52103)
贷:累计折旧(165)
(2) 固定资产增减变动表
上述操作完成后退出—是---交试卷---确定----如通过即可进入---理论考试----输入准考证号码----开始----完成后----交试卷-----出现分数提示-----退出考试系统
如有不会可打电话:黄卫民13794463690
也可发电子邮箱h2w3m4@
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