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计提工资与费用工资金额不一致的账务处理

我们公司每月都有员工扣款,我在作发放工资的会计分录时,把员工扣款作成费用减少,比如: 借:应付工资 1000 管理费用-工资 -20 贷:现金 980 计提工资按工资总额计提 借:管理费用-工资 1000 贷:应付工资 1000 这样就造成了计提工资部分与费用工资部分金额不等(前几个月都是这么作的),这个月作帐要把全年的调整过来,该怎样作呢?请指教(本月的我已经按扣款后的金额计提了,只调前几个月的) 作笔调整分录对不对 借:应付工资 -20 贷:应付工资-20 。

如果员工扣款,属于病事假的扣款,你做的分录是正确的,不需要做调整。 如果扣款属于公司代垫水电费等,应该将扣款调整到“其他应收款”科目中。 总之,要根据扣款内容进行调整。

如果员工扣款,属于病事假的扣款,你做的分录是正确的,不需要做调整。 如果扣款属于公司代垫水电费等,应该将扣款调整到“其他应收款”科目中。 总之,要根据扣款内容进行调整。收起

2018-05-25 09:08:15
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计提工资不需要与实发工资一致,只要差别不是很大即可,譬如有应付未领工资,就会出现贷方,或者你说的这种情况,所以不需要调整

计提工资不需要与实发工资一致,只要差别不是很大即可,譬如有应付未领工资,就会出现贷方,或者你说的这种情况,所以不需要调整 收起

2018-05-25 08:08:15
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