怎么调整企业银行存款日记帐?
两者不同,是存在未达帐项,做银行存款余额调节表即可。但银行存款余额调节表是不能做为原始凭证来调帐的,得等单据到了,才能入帐。
银行存款日记帐余额加银已收企未收减银已付企未付的款项,就是调整后的余额;银行对帐单的余额加企已收银未收减企已付银未付的款项就是调整后的余额;这两者的调整后余额应该是一致的。 如果还不一致,你就得逐笔查了!
###拿银行对账单同银行日记账逐笔核对，找出差异，填入银行余额调节表，再根据调节表调整后的余额比较，如果余额调整后相符，就OK。
银行余额调节表分左右两栏，左边记单位帐，右边记银行帐。
左边分单位银行日记账余额、加银行已收企业未收、减银行已付企业未付、调整后...全部
两者不同,是存在未达帐项,做银行存款余额调节表即可。但银行存款余额调节表是不能做为原始凭证来调帐的,得等单据到了,才能入帐。
银行存款日记帐余额加银已收企未收减银已付企未付的款项,就是调整后的余额;银行对帐单的余额加企已收银未收减企已付银未付的款项就是调整后的余额;这两者的调整后余额应该是一致的。
如果还不一致,你就得逐笔查了!
###拿银行对账单同银行日记账逐笔核对，找出差异，填入银行余额调节表，再根据调节表调整后的余额比较，如果余额调整后相符，就OK。
银行余额调节表分左右两栏，左边记单位帐，右边记银行帐。
左边分单位银行日记账余额、加银行已收企业未收、减银行已付企业未付、调整后余额几栏；
右边分银行对账单余额、加企业已收银行未收、减企业已付银行未付、调整后余额几栏；
比如：单位银行日记帐余额为90w，银行对账单余额105w，经核对，有单位开出转账支票10w银行未支付，银行已入账5w电汇单位未收到入账通知。
则单位银行日记账调整后余额=90+5=95w
银行对账单调整后余额=105-10=95w。###企业一般在每期末进行核对（小企业一年一次很正常，大企业几天对一次可能都要核对很长时间），或者根据实际情况随时核对。
核对的方法是根据银行提供的对帐单和企业自己的银行日记帐进行比对。找出银行已入帐但企业未入帐，或者企业已入帐银行未入帐的每笔业务（出现的原因一般都是时间原因，比如使用支票付款，对方未当天送存银行，或者银行代收款项，未能及时取得票据）。
之后根据这些未同时记录的业务，进行填制余额调节表，并在表中计算未入帐的金额汇总后企业应该拥有的实际银行存款资金。实际的结果就是银行对帐单调节后的金额要等于企业日记帐调整后的金额。（不相等怎么办？找呗。
找到原因为止）
之后根据需要，对帐单是企业留存，还是交给需要提供的对方（期末，年末银行需要；年度财务审计，审计方需要）。
一般是由出纳填制，会计会进行复核。（主要还是看职责，一般出纳管钱，所以核对由出纳进行核对）
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
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