月底了要结转哪个会计科目？

月底了要结转哪个会计科目？怎么结转？

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借：所有的收入类科目(主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资利润)贷：所有的成本类科目(主营业务成本、其他业务成本)所有的期间费用科目(管理费用、销售费用、财务费用)其他支出(营业外支出、投资损失)主营业务税金及附加本年利润(有利润计入贷方，亏损则计入借方)每季度末，根据利润总额计算当期应退补的所得税，如果有应交所得税，则：借：所得税贷：应交税金——所得税借：本年利润...全部

2018-12-19 10:37:13

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看了你的回答我还是不能正确理解。比如：当期应纳税额＝内销的销项税额－（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额=107万，我会对107万计提城建税和教育附加。收到（生产企业出口货物免抵退税申报汇总表）中当期应退税额是0，当期免抵税额50204.36元，我的问题是对于这个50204.36要不要做会计分录。对这个50204.36要不要重新计提城建税和教育附加税出口城建税

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