供应商结帐如何做账? 不管理库存的供应商。
按实销结帐。扣点。
上货的时候不做账。
结帐的时候怎么做啊？？？
比如说。这个月实际销售10万。
扣10%。扣点收入是10万*10%=10000
实际结账90000
借：？
货：营业外收入——扣点10000
现金 90000
供应商的销售收入不是那样做账的，应该做的会计分录如下：
借：现金（或银行存款） 100000
贷：主营业务收入 100000
如果要扣点的话，应该对上面的会计分录进行调整，结果如下：
借：现金（或银行存款） 90000
营业外支出——扣点 10000
贷：主营业务收入 100000
但是，值得疑问的是，在书本上面说在做销售会计分录的时候要同时进行税务的会计处理，按照一般企业的应交增值税（销项税）税率17%来计算，会计分录如下：
借：现金（或银行存款） 117000
贷：主营业务收入 ...全部
供应商的销售收入不是那样做账的，应该做的会计分录如下：
借：现金（或银行存款） 100000
贷：主营业务收入 100000
如果要扣点的话，应该对上面的会计分录进行调整，结果如下：
借：现金（或银行存款） 90000
营业外支出——扣点 10000
贷：主营业务收入 100000
但是，值得疑问的是，在书本上面说在做销售会计分录的时候要同时进行税务的会计处理，按照一般企业的应交增值税（销项税）税率17%来计算，会计分录如下：
借：现金（或银行存款） 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费——应交增值税（销项税） 17000
进行扣点处理后的会计分录如下：
借：现金（或银行存款） 105300
营业外支出——扣点 11700
贷：主营业务收入 100000
应交税费——应交增值税（销项税） 17000
所以，最终结果就是最后一个会计分录。
收起
