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姐姐，12月份的结转的时候，本年利润的余额在贷方，那么 借：本年利润 30037.69 贷：利润分配--未分配利润 30037.69 借：利润分配一未分配利润 3003.76 贷：利润分配一法定盈余公积 3003.76 可是下边的我有些看不懂，为什么与上边的有些不一样呢，为什么还要提取分录： 借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 同时 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一法定盈余公积
1、按照会计核算规定，年底应该将本年利润进行结转，结转后，本年利润科目没有余额。如，你单位利润年底贷方余额30037。69，结转分录：
借：本年利润 30037。69
贷：利润分配--未分配利润 30037。
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2、提取盈余公积分录
（1）提取时
借：利润分配--提取法定盈余公积 3003。&nb...全部
1、按照会计核算规定，年底应该将本年利润进行结转，结转后，本年利润科目没有余额。如，你单位利润年底贷方余额30037。69，结转分录：
借：本年利润 30037。69
贷：利润分配--未分配利润 30037。
69
2、提取盈余公积分录
（1）提取时
借：利润分配--提取法定盈余公积 3003。 76
贷：盈余公积--法定盈余公积 3003。76
（2）盈余公积是按照未分配利润提取，所以，要将“利润分配--提取法定盈余公积”结转到“利润分配--未分配利润”科目中。
借：利润分配一未分配利润 3003。76
贷：利润分配一提取法定盈余公积 3003。 76
。收起
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