做实个人帐户金额有何用？？？急～～～～～～
解读做实养老保险个人帐户 周书勇（江苏省如皋市供电公司）
在继辽宁、吉林、黑龙江三省做实基本养老保险个人帐户（以下简称做实个人帐户）试点后，经国务院批准，天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆等8个省区市又被列为2006年做实个人帐户的扩大试点地区。 根据国务院《完善企业职工基本养老保险制度的决定》，在不久的将来，做实个人帐户将在全国推广实施。那么，什么是做实个人帐户？做实个人帐户后，养老金水平是否会下降？颇受广大职工关注。
个人帐户记帐比例降低
我国现行的养老保险费分为个人帐户基金和统筹基金。 个人和企业分别按职工本人上年工资总额（保底数为当地上年职工平均工资的60%，封...全部
解读做实养老保险个人帐户 周书勇（江苏省如皋市供电公司）
在继辽宁、吉林、黑龙江三省做实基本养老保险个人帐户（以下简称做实个人帐户）试点后，经国务院批准，天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆等8个省区市又被列为2006年做实个人帐户的扩大试点地区。
根据国务院《完善企业职工基本养老保险制度的决定》，在不久的将来，做实个人帐户将在全国推广实施。那么，什么是做实个人帐户？做实个人帐户后，养老金水平是否会下降？颇受广大职工关注。
个人帐户记帐比例降低
我国现行的养老保险费分为个人帐户基金和统筹基金。
个人和企业分别按职工本人上年工资总额（保底数为当地上年职工平均工资的60%，封顶数为当地上年职工平均工资的300%，下同）的8%和20%缴纳保险费，其中11%记入个人帐户，除个人缴费全部记入个人帐户外，不足部分从单位缴费中划入，其余部分划入统筹基金。
个人帐户基金及其产生的利息统称为个人帐户储存额，它是职工退休时计算养老金待遇的主要依据之一。
做实个人帐户后，记入个人帐户基金的保险费只是个人缴纳的8%，企业缴纳的20%全部划入统筹基金。
也就是说记入个人帐户基金的养老金比例从11%下降到8%，很显然，个人帐户储存额也将有所减少。
个人帐户基金逐步做实
我国养老保险制度的改革，是在完全没有基金积累和在计划经济条件下，由企业自主支付养老金难以为继的背景下起步的。
由于没有基金积累，出现了社会保险基金的代际转移，即用现在在职职工缴纳的养老保险费，支付目前已离退休人员的养老金。1995年开始实施的“统帐结合”的基本养老保险运行模式，尽管建立了个人帐户，但由于社会统筹基金与个人帐户基金是合并管理运营的，现收现支。
当期征收的养老保险基金包括个人帐户基金被用于支付当期离退休人员的养老金，在收不抵支的情况下，统筹基金严重挤占个人帐户基金，个人帐户变成有名无实的空帐，打印给职工的个人帐户对帐单成了一纸“白条”。
据统计，截止去年，我国社会养老保险个人帐户空帐运行规模已超过7400亿元，并以每年1000亿元的规模在扩大。” 专家测算，如果任其发展，到2033年人口老龄化高峰时，当期养老金支付缺口将达到4400多亿元，空帐更是高达14万亿元。
养老保险个人帐户基金是职工专为自己养老储蓄一笔养老钱，在到达退休年龄的时候才能按月享用，也是计算养老金待遇的重要依据。个人帐户对职工重要性是不言而喻的，个人帐户基金一旦被统筹基金挤占，必将影响到养老金的按时发放，以及退休职工的生活稳定和社会安定。
做实个人帐户后，社会统筹基金和个人帐户基金分帐征收，独立运营，互不挤占。统筹基金用于当期养老金的发放，个人帐户基金储存积累，实现个人帐户基金由空到实的根本转变。据报道，从2001年开始试行做实保险个人帐户到2005年底，辽宁省已做实个人帐户基金201亿元。
养老金水平不会降低
现行的养老金制度，是根据1997年国务院颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立的。退休人员养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金。基础性养老金月标准为本当地上年度职工月平均工资的20％，个人帐户养老金月标准为本人个人帐户储存额除以120。
做实个人帐户后，由于个人帐户储存额的减少，必然导致个人帐户养老金的减少，那么，退休后拿到的养老金会不会变少，成为人们关注的焦点。
劳动与社会保障部负责人表示，做实个人帐户后，尽管记入个人账户的比例由本人缴费工资的11%调整为8%，但同时，基础养老金月缴标准也由月平均工资的20%调整为30%。
因而职工退休后领取的养老金标准不会降低。对于已经离退休的人员，他们仍然按照国家原来规定的标准，继续领取养老金，同时随着养老金的调整而增加养老保险的待遇。对于1997年国家统一制度之前就已经参加工作，而以后才退休的职工来讲，政策也做了明确规定，将来退休以后，除了按规定领取基础养老金和帐户养老金之外，还要根据他们缴费年限的长短，发给一定的过渡性养老金，这样也保证他们的养老金水平不会降低。
我们以南京市王先生（月平均工资4000元，养老保险缴费期限为20年，假设20年后南京市月平均工资是3500元）为例，测算一下做实基本养老保险个人帐户前后养老金的变化情况（忽略个人帐户利息）。
现行的养老金计算办法：月领养老金＝3500×20%＋4000×11%×12×20÷120＝1580元。
做实基本养老保险个人帐户后计算办法：月领养老金＝3500×30%＋4000×8%×12×20÷120＝1690元。
做实个人帐户后，王先生的月领养老金非但没有减少，反而增加了110元（1690元-1580元）。由于每个人的缴费年限不同，收入水平的差距，做实养老保险个人帐户后的养老金变化幅度也有所差异。
但是，不管是已经退休的职工，还是现在的在职职工退休后，养老金的总体水平不会比做实个人帐户前降低。
做实个人帐户，是党和国家为应对人口老龄化高峰，逐步减少个人帐户空帐，而对养老保险制度而作出的重大调整。
通过对社会统筹基金与个人账户基金实行分帐管理，从而达到既做实了个人账户基金而又不降低退休养老金水平的双重目的。它对增强养老保险基金的抗风险能力，实现养老保险制度的可持续发展，维护社会的和谐稳定，及时准确转移跨统筹范围流动职工养老保险关系，都具有重大的现实意义和深远意义。
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