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红字发票账务处理问题
1、红字发票借：应收账款 退票的不含税数负数 贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本借：库存商品 根据14年12月当时的结转成本（同时增加数量） 贷：以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整...全部
1、红字发票借：应收账款 退票的不含税数负数 贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本借：库存商品 根据14年12月当时的结转成本（同时增加数量） 贷：以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （余额）。
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首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。 1、红字发票会计分录：...全部
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。 1、红字发票会计分录： 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费---应交增值税---销项税（负数） 2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
###借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)###1、红字发票对应的就要做红字账。告诉你，你的账务系统肯定会在编辑栏里有一个对冲选项，点击后找到8月份该张发票做得收入帐，然后就自动生成了红字冲减账。
2、摘要：红字冲减X月份xx号凭证借：应收账款 （红字发票上的负数价税合计） 贷：主营业务收入 （红字发票上的负数金额） 应交税金--应交增值税 （红字发票上的负数税额）###方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联随红字发票存根联装订，以备核查###首先，你开具的这个红字发票要经过税务局的批准，然后，用这个红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售。
###应该按红字专用发票的程序来办理。然后，才可以开具红字专用发票分录为借：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本###①首先开具的红字发票要经税务局批准②用红字发票做冲回销售的分录③再开正确的发票并据以入帐做销售开具红字增值税专用发票通知单的业务概述：对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。收起
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