固定资产进项税额抵扣情况表和累计
如果你单位是一般纳税人，会计分录：
1、购进时
借：固定资产--打孔机 12820。51
借：应交税金--增值税（进项税额） 2179。49
贷：银行存款等 15000
2、固定资产折旧从下月开始提取。 折旧年限按5年，残值率5%。
年折旧额
=固定资原值*（1-残值率）/折旧年限
=12820。51*（1-5%）/5=2435。90
月折旧额
=年折旧额/12
=2435。9/12=202。 99
每月折旧分录
借：管理费用--折旧费 202。99
贷：累计折旧 202。99
3、按照固定资产进项税抵扣的金额填写到相关的栏中就行了。
-------------------------...全部
如果你单位是一般纳税人，会计分录：
1、购进时
借：固定资产--打孔机 12820。51
借：应交税金--增值税（进项税额） 2179。49
贷：银行存款等 15000
2、固定资产折旧从下月开始提取。
折旧年限按5年，残值率5%。
年折旧额
=固定资原值*（1-残值率）/折旧年限
=12820。51*（1-5%）/5=2435。90
月折旧额
=年折旧额/12
=2435。9/12=202。
99
每月折旧分录
借：管理费用--折旧费 202。99
贷：累计折旧 202。99
3、按照固定资产进项税抵扣的金额填写到相关的栏中就行了。
-----------------------------------------------
2012-09-10 11:39 补充问题
下月《固定资产进项税额抵扣情况表》还要填吗？
每月都要填写申报。
如果没有发生固定资产购进业务，填报空表。
---------------------------------------------------------
2012-09-10 16:57 补充问题
下月《固定资产进项税额抵扣情况表》怎么填？即当期申报抵扣的固定资产进项税额是多少？当期申报抵扣的固定资产进项税额累计是多少？
（1）如果下月没有发生固定资产抵扣的进项税，这项不用填写。
（2）当期申报抵扣的固定资产进项税额累计是2179。49元。
========================================================
2012-09-11 10:01 补充问题
是不是以后每月“当期申报抵扣的固定资产进项税额累计”都是2179。
49元。 谢谢
如果当期没有抵扣的固定资产进项税额，以后就是这个数。
。收起
