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2008年年度计提的短期投资资产减值准备在2009年度全部转回，如何做会计分录？
1、转回以前年度提取的短期投资资产减值准备时 借：短期投资跌价准备 贷：以前年度损益调整 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 2010-04-03 19:37 补充问题 转回时我是直接做的，借：短期投资跌价准备 贷：利润分配－－未分配利润 但是年底汇算时，填资产减值准备表里有本期转回，照填后在总...全部
1、转回以前年度提取的短期投资资产减值准备时
借：短期投资跌价准备
贷：以前年度损益调整
2、结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
2010-04-03 19:37 补充问题
转回时我是直接做的，借：短期投资跌价准备
贷：利润分配－－未分配利润
但是年底汇算时，填资产减值准备表里有本期转回，照填后在总表会自动利润减本期转回的跌价准备，按理这个应该不影响本年度的利润呀。
这到底是怎么回事呢？？
转回的是以前年度提取的，不应该填写在本期转回。收起
1、转回以前年度提取的短期投资资产减值准备时 借：短期投资跌价准备 10000 贷：以前年度损益调整 10000 2、结转时 转回以前年度...全部
1、转回以前年度提取的短期投资资产减值准备时
借：短期投资跌价准备 10000
贷：以前年度损益调整 10000
2、结转时 转回以前年度提取的短期投资资产减值准备时 ,不要忘记所得税影响
借：以前年度损益调整 2500
贷：递延所得税 2500（假设所得税税率25%）
3、借：以前年度损益调整 7500
贷：利润分配--未分配利润 7500
4、结转时 ，不能忘记未分配利润对盈余公积的影响
借：利润分配--未分配利润 7500*10%=750
贷：盈余公积——法定盈余公积 750
。
。收起
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