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预收款可以冲成本吗,借方是预收账款,借方是主营业务成本负数这笔分录对嘛

不应该这样,预收账款是你预收客户的,其中也许不是全款,只是货款的一部分,即便是全款,其中也应该含有利润,我认为预收款对应现金或银行存款就行了,至于主营业务成本吗,那要看具体情况,你没把预收转为收入,怎么会先把存货转为主营业务成本呢

不应该这样,预收账款是你预收客户的,其中也许不是全款,只是货款的一部分,即便是全款,其中也应该含有利润,我认为预收款对应现金或银行存款就行了,至于主营业务成本吗,那要看具体情况,你没把预收转为收入,怎么会先把存货转为主营业务成本呢收起

2018-04-24 21:04:08
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公司每个月发放工资每个月没有计提,是直接发放,然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例:就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实第一个月的时候,发放时,照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是工资实际发放数分配的,借:管理费用-工资4贷:应付职工薪酬-工资4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录借:管理费用-工资2贷:应付职工薪酬-工资2第二个月的时候,她回来上班了,就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的,公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。发放时,还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是实际发放数分配的,借:管理费用-工资8贷:应付职工薪酬-工资8月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。借:管理费用-个工资-2贷:应付职工薪酬-工资-2然后过了几个月以后,就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办,没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。应付职工薪酬的问题

薪酬 职工 应付款 管理费用

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