请问当月需缴的增值税,教育费,城建税,,堤围防护税,印花税该怎样计提,计提时的分录如何做?
小规模: 增值税在销售时计提:借:银行存款/现金 (含税) 贷 主营业务收入 计提辅税时:借 主营业务税金及附加 贷 应交税费——增值税 销售收入x3%) ——城建税(增值税额x7%) ——教育费附加(增值税额x3%) ——地方教育费附加(增值税额x2%) ——水利建设基金(销售收入x0。
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小规模: 增值税在销售时计提:借:银行存款/现金 (含税) 贷 主营业务收入 计提辅税时:借 主营业务税金及附加 贷 应交税费——增值税 销售收入x3%) ——城建税(增值税额x7%) ——教育费附加(增值税额x3%) ——地方教育费附加(增值税额x2%) ——水利建设基金(销售收入x0。
1%)(就是你所说的防堤防洪税 ——印花税(销售收入x0。03%) 交税时 借 应缴税费——增值税 (销售收入x3%) ——城建税(增值税额x7%) ——教育费附加(增值税额x3%) ——地方教育费附加(增值税额x2%) ——水利建设基金(销售收入x0。
1%) ——印花税(销售收入x0。03%) 贷:库存现金/银行存款。收起
借:管理费用--印花税 借:应交税金--城建税 借:其他...
借:税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ;贷...
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