上月应收账款本月收到应该做怎样的会计分录,需要冲账吗
首先,必须确认该笔收入上期是否入账、挂账。如果当时漏了,这次直接记:借:银行存款**** 贷:主营业务收入 *****如果当时记账了,那么现在就:借:银行存款**** 贷:应收账款**********
首先,必须确认该笔收入上期是否入账、挂账。如果当时漏了,这次直接记:借:银行存款**** 贷:主营业务收入 *****如果当时记账了,那么现在就:借:银行存款**** 贷:应收账款**********收起
借:现金/银行存款 贷:应收帐款,如果上月做了坏账...
你好收到应收账款要做账的,登记会计凭证就是会计分录借:银...
公司设营销部和厂部,厂部费用应计入制造费用还是管理费用,制造费用月底需不要结转,怎结转制造费用月底需不要结转,怎结转
制造费用 厂部 营销部 管理费用
本年利润结转的时候管理费用里面发生的所有费用都要结转吗?本年利润结转
利润 管理费用 费用 时候
水利建设基金的会计分录怎么做的?谢谢水利建设基金的会计分录
会计分录 水利建设 基金 谢谢
(1)2007年1月1日A公司以银行存款4500万元对B公司投资,取得B公司10%的股权,取得投资时B公司可辨认净资产公允价值总额为50000万元(假定公允价值与账面价值相同)。因对被投资单位不具有重大影响且无法可靠确定该项投资的公允价值,A公司对其采用成本法核算。假定A、B公司间未发生任何内部交易。(2)2008年B公司实现的净利润为800万元,未派发现金股利或利润(3)2008年B公司可供出售金融资产的公允价值的变动200万元(4)2008年1月1日,A公司又以15500万元的价格从某公司取得B公司30%的股权,至此持取得该部分股权后,按照B公司章程规定,A公司能够派人参与B公司的生产经营决策,对该项长期股权投资转为采用权益法核算。A公司按照净利润的10%提取盈余公积。要求编制会计分录长期股权投资
公司 公允 股权 价值
我老板注册了两个公司,但经营场地就是两个门面(隔壁),且只装有一个水表与电表?房东也是一个,请问如何做会计分录呢?这个费用要怎么摊呢?两个公司制造费用应如何摊销房租与水电?
制造费用 会计分录 水表 电表
这个月我不想取备用金,那应该怎样做会计分录,比如借:管理费用-工资贷:现金备用金的问题
备用金 会计分录 管理费用 现金
1.有银行存款1w,归还前欠某公司的贷款,国家增加对本企业的投资,给银行拨款投资90w2.经董事会批准案原价出售一台价值40w的机器,款项40w存入银行3.用银行存款支付本期利息5000w4.本公司购进机器一台价值40w款项未付5.本公司平价发行股票面值1元总共100w股,受到的款项全部存入银行6.本公司用银行存款支付机器款项40w会计分录编制
款项 银行存款 机器 公司
公司出售一台不需用设备,收到价款元,该设备原价元,已提折旧1500000元。该项设备已由购入单位运走。第一种做法:借:固定资产清理累计折旧1500000贷:固定资产借:银行存款贷:固定资产清理借:固定资产清理500000贷:营业外收入-处置固定资产净收益500000第二种做法:借:银行存款累计折旧1500000贷:固定资产营业外收入-处置固定资产净收益500000这两种做法都可以吗?还是只有一种正确啊?是哪一种?下面两种会计分录那一种正确?
固定资产 银行存款 营业 会计分录
1、新建公司,一次性支付半年房租30000元,如何做分录?2、新建公司,一次性支付一年房租60000元,如何做分录?3、新建公司,一次性支付一年半房租90000元,如何做分录?新建公司,一次性支付半年房租30000元,如何做分录?
房租 新建 公司
求公司代扣基本养老保险、大病医疗互助、工伤保险、生育保险、基本医疗保险、失业保险,以及从工资中扣除个人部分的相关分录请教月神老师
保险 代扣 工伤保险 基本
公司购入大型设备出租,承租方只需在购买相应数量的配套耗材后就能拥有这台设备。购入大型设备时:借:固定资产-租赁设备贷:银行存款对吗?这是融资租赁吗?那接下来的分录该怎么做?还需每月提折旧吗?谢谢!设备租赁
承租方 耗材 银行存款 固定资产
销售商品,货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎么货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎?
会计分录 承兑汇票 货款 银行
红字冲销凭证为:借:管理费用贷:现金请问这个红字管理费用还用结转本年利润不?结转费用
管理费用 凭证 现金 费用
公司每个月发放工资每个月没有计提,是直接发放,然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例:就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实第一个月的时候,发放时,照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是工资实际发放数分配的,借:管理费用-工资4贷:应付职工薪酬-工资4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录借:管理费用-工资2贷:应付职工薪酬-工资2第二个月的时候,她回来上班了,就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的,公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。发放时,还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是实际发放数分配的,借:管理费用-工资8贷:应付职工薪酬-工资8月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。借:管理费用-个工资-2贷:应付职工薪酬-工资-2然后过了几个月以后,就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办,没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。应付职工薪酬的问题
薪酬 职工 应付款 管理费用
用现金支付员工培训费的会计分录?是否涉及应付职工薪酬?用现金支付员工培训费的会计分录?
会计分录 培训费 现金支付 员工
以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分录以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分?
医药费 银行存款 职工 会计分录
期末发出商品款项收回,其成本结转是否为:借:主营业务成本贷:发出商品科目结转问题
成本 商品 科目 款项
公司从厂家进货,途中货运站弄丢一部分货,最后用现金赔偿我公司,请问,我与厂家的分录怎么做,收到的现金如何做这个分录怎么做?急
厂家 现金 货运站 公司
4s店续保费怎么做会计分录?4s店续保费怎么做会计分录?
会计分录 4s店
可以用贷款投资设立公司吗?我是指用贷款作全部实收资本,如果可以,分录该怎么做,贷款那部分需要做出来吗?请各位指教可以用贷款投资吗?我是指全部用作实收资本,如果可以,分录该怎么做,贷款那部分需要做出来吗?请各位指教
贷款 指教 全部 资本
工伤费大家怎样做会计分录
会计分录 工伤 大家
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客户单位抬头变了,要另立新账户,原来的账户里是贷方余额,要转到新账户里,会计科目怎么做?客户单位抬头变化,如何做会计科目
会计科目 账户 贷方余额 客户
建筑商的成本计入什么科目
建筑商 科目 成本
公司内部门间业务交流餐费计入哪个会计科目?是计入招待费还是福利费?公司部门内餐费计入哪个科目
餐费 会计科目 招待费 福利费
业外购动力通过应付账款科目结算时,分配动力费用应记入应付账款科目的借方对吗
应付账款 科目 借方 动力
我公司是小型贸易公司(小规模纳税人),这个月要报增值税和所得税,这张发票该如何入帐呢,记在哪个科目下,能不能放到下个月再记?9月份和买方签定合同并开了张发票,但要起码要10月底才能收到货款,那这张票如何入帐?
发票 货款 科目 增值税
外包基础打桩的支出记入什么科目
科目 基础
雪灾库房倒塌,重建花费金额五万多元库房灾后重建的费用应计入什么科目
库房 雪灾 科目 花费
计提本月折旧,生产用设备折旧应计入哪个科目?
计提 科目
一般出货用的木板计入什么科目
科目 木板
物料用品费计入哪个科目啊
物料 科目 用品
我公司正在筹备阶段,固定资产折旧是否记入开办费?一般是把折旧费放入摘要中注明,还是放入二级科目?如果放入了二级科目,那将来统计折旧时会否有问题?还有一切在筹备阶段开支的费用是记入长期待摊费用-开办费?正在筹备的企业的固定资产折旧怎么记录
开办费 科目 固定资产 待摊费用
付震旦打印机费用582.09(付震旦打印机月租330.09付震旦打印机打印费252)付震旦打印机月租330.09借:长期应付款-上海震旦330.09贷:现金330.09付震旦打印机打印费252借:管理费用-租赁费252贷:现金252问题...付震旦打印机费用582.09(付震旦打印机月租330.09付震旦打印机打印费252)付震旦打印机月租330.09借:长期应付款-上海震旦330.09贷:现金330.09付震旦打印机打印费252借:管理费用-租赁费252贷:现金252问题一:付震旦打印机月租330.09是否是我司(一)应付融资租入固定资产的租赁费(二)具有融资性质的延期付款购买资产其中一种。如果是,又是这两种中的哪种。这两种又如何区分(具体会计分录怎么做?)问题二:付震旦打印机打印费252这个的打印费又是些什么东西的打印费,为什么划入管理费用-租赁费?(我理解:打印费是指一些纸张、油墨之类的应划入管理费用-物料消耗。)备注:我是刚去公司,我们公司是总部的,这笔费用是分公司的。分公司的账在总部这边做,我又是非会计专业的,有些东西不明白。麻烦讲解时,具体点,非常感谢。)展开我公司有一笔这样的会计科目,我是新手不明白,请根据这边会计科目反推其含义
打印机 月租 租赁费 管理费用
RT。工厂房屋维修,购买了防水材料,并取得增值税专用发票。可否计入固定资产-房屋科目。防水材料可以计入固定资产吗
防水材料 固定资产 房屋 专用发票
公司举行周年庆典晚会,发生的餐费和住宿费是计入哪个科目?明细科目是什么?公司举行周年庆典晚会,发生的餐费和住宿费是计入哪个科目?
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开票员扣错款,退回现金,会计科目怎么记凭证
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就是每个月给职工发的工资,应付职工薪酬?还是应付工资?有什麽区别?发工资应该记入哪个科目?
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外账 会计科目 差旅费 姓名
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