第一次吃虾尾的话，可以按照以下步骤来吃：

1.拿起虾尾，用手轻轻扭动，将虾肉从壳中拨出。

2.将虾肉放入嘴里，用牙齿轻轻咬开虾肉，味道鲜美。

3.虾尾的外壳和头部通常不食用，可以放在另一边的盘子里。

4.如果虾尾还有虾线，可以用刀或剪子将其剪掉。

5.可以根据个人口味，蘸上调料或者柠檬汁等。

注意事项：

1.在吃虾尾之前，要先将虾洗净。

2.如果虾还带有头部，可以将虾头剪掉。

3.在吃虾尾的时候，要小心虾壳的边缘，避免划伤口腔。

4.如果不习惯吃虾尾，可以将虾肉取出来后再食用。