1.员工报销出差的车费,取得普通的车票的发票,发票合计的金额为565元,但是实际员工只是支出是450元的车费,那么实际支付与发票金额不一致,如何账务上处理,
2.专用发票,采购货物取得专用发票金额2005元,实际支付是2000元那5元是供应商说不收,那么这5元账务处理记入营业外收入吗?以保持与出纳的现金账一致。。。
3.不抽出来了。。。发票金额与实际支付金额不一致,这样可以吗?计入营业外收入有没有问题?
谢谢发票的处理问题
1.员工报销出差的车费,取得普通的车票的发票,发票合计的金额为565元,但是实际员工只是支出是450元的车费,那么实际支付与发票金额不一致,如何账务上处理,'<br/>按实际报销额做账.让老板在费用报销单上批上具体报销金额.<br/><br/>2.专用发票,采购货物取得专用发票金额2005元,实际支付是2000元那5元是供应商说不收,那么这5元账务处理记入营业外收入吗?以保持与出纳的现金账一致。。。<br/><br/>3.不抽出来了。。。发票金额与实际支付金额不一致,这样可以吗?计入营业外收入有没有问题?<br/>下面这二个问题,一是看你账务处理方式.<br/>如果你专用发票是先计入应付账款,则支付货款后,会在应付账款科目形成5元的贷方余额,此时,可借:应付账款,贷:营业外收入或原材料或库存商品,冲平即可.<br/>如果你发票未计应付账款而是直接与付款相对应,则应按实际支付金额借记原材料或库存商品科目,贷记银行存款或现金,不用再另外处理.<br/>支付货款小于发票金额按实际支付货款金额入账没什么影响.5元钱所涉及的增值税额也很小,可以忽略不计.税务不会因此而查你们多抵扣的.