因为当年计提基数只是当年实现的净利润不包括年初未分配利润
在这段时间,明确来说,公司是没有权力进行各项账务的处理的,需要有专门的财务人员做内账,登记时一般可以计入开办费用之类的
1、累计摊销与累计折旧的的借贷方向一致,两者都是贷方表示增加,期末余额在贷方。<br/>2、不能把累计摊销放在无形资产的二级科目中,因为累计摊销只是无形资产的备抵科目,而无形资产的二级科目只能记入经过具体的无形资产,比如“土地使用权”、“专利权”、“非专利技术”等等。
现金或者银行存款
制造费用--修理费<br/>一般动产,也就是机械设备等,修理计入制造费用;不动产,如房屋建筑物及其附属物修理,可以计入管理费用。
按价值大小和使用时间的长短分类。属于固定资产的计入固定资产。不属于的计入存货中的低值易耗品。
费用帐必须有发票 <br/>有发票 可以计入管理费用-业务招待费科目核算
如果拥有店面所有权,记入固定资产清理,否则应当记入管理费用或营业外支出。
借:管理费用---办公费 贷:现金
一直还没施过工,只有计入“管理费用”。没有市场属于经理层管理的问题。
招待费
以前年度费用在会计科目上不用调整,会计处理上是可列支的,只是不能在税扣除。补交税款就可以了,所交的税在未分配利润中列支。
出租场地:<br/>借:银行存款<br/>贷:其他业务收入<br/>借:其他业务成本<br/>贷:累计折旧<br/>涉税问题:<br/>涉及营业税及附加,5.55%左右;企业所得税,收入扣除成本费用后缴纳,税率25%;还有个人所得税。
1、收入可做其他业务收入并同时计提税金,借:应收账款或银行存款,营业税金及附加,贷:其他业务收入,应缴税费;2、税务缴税代开发票时:借:应缴税费,贷:银行存款
计入管理费用-液化气建议仅供参考
赔款方:计营业外支出,如果有计提过预计负债先把预计负债冲了<br/>收款方:计营业外收入
管理费用--福利费
新开公司发生的备案报告编制费应计入“管理费用”会计科目中二级科目“开办费”,会计分录:<br/>借 管理费用——开办费 贷 库存现金 或 银行存款 。
借:销售费用—广告费<br/>贷:银行存款类
贷记凭证就是转账凭证。其他地方也有。<br/>费用报销单填完要不要填收付凭证看各自的公司规定。<br/>其实区别不大,叫法不同罢了。<br/>跟考职称一点关系也没有。
购入时凭发票:<br/>借;管理费用-消防用品<br/>贷:银行存款
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