我们公司是高尔夫在线预定平台 客人在我们网站上订时间打球付款给我们 我们付款给球场 但是主营业务成本怎么分摊呢 ?--按照权责发生制和配比原则来分摊主营业务成本。<br/><br/>现在我把研发费 放在了生产成本--如果研发不形成专利权，则应该确认为当期的期间费用。<br/><br/>主营业务成本主要包括网上服务人员的工资和房租水电费的开支等项目。<br/><br/>----------------------------------------<br/>不惧恶意采纳刷分<br/>坚持追求真理真知
借：银行存款 <br/> 贷：应付账款
折扣按销售费用处理打个证明经主管领导签字后记账<br/>借：银行存款（或库存现金）1500<br/> 销售费用 80 <br/> 贷：应收账款 1580
资产负债表的“应收账款”项目=32000-430=31570
借:银行存款<br/>贷:其应付款<br/>现金转出<br/>借:其应付款<br/>贷:现金<br/>审计时会关注有出借账户出借资质隐瞒收入能性
借：银行存款5000 <br/>贷：主营业务收入5000 <br/> <br/>希望可以帮到你
三是补提之前的坏账准备 <br/>五是要转会之前计入坏账准备 <br/>两个分录刚好相反 <br/>当在发生了资产减值损失的时候如果在期末进行测试发现计提金额小于实际公允价值的变动则要在原来的基础之上补提减值损失，在期末进行测试如果发现当前的实际公允价值小于资产减值损失则要回转多提的减值准备进入资产损益变动科目
一般情况下,固定资产的进项税是不能抵扣的,税金要入固定资产成本核算. <br/>借：固定资产 <br/>贷：预付账款--B公司
你还是先把它划掉改为备用金的好。分录如下:<br/><br/>取款:借现金<br/> 贷银行存款<br/><br/>在发票来后:借材料:砂石料<br/> 贷现金<br/>如果此笔支出没有发票，公司内部再进行处理。
准确来说应该用预付账款科目<br/>有的企业没单设预付账款<br/>就用应付账款替代
目前尚未接到相关正式文件。
上年结转
某些企业为了核算方便，销售全部计入应收账款，回款或者预收货款的全部计入预收款，这样借方的全部是应收账款业务，贷方全部为预收账款业务，这样应收账款就是100 15-8=107，预收150 165=315。
支付时： <br/>借：待摊费用 <br/>贷：银行存款 <br/> <br/>代理费一般都是定期的 <br/>若你有网站建设项目的月份时 <br/>摊销分录 借：主营业务成本(或工程成本） <br/> 贷：待摊费用 <br/>没有项目的月份 <br/>摊销分录 借：管理费用 <br/> 贷：待摊费用
借：银行存款--农行卡 <br/>贷：银行存款--工行卡
监控设备可作为固定资产入账：<br/> 借：固定资产——监控设备<br/> 贷：银行存款等
专利没形成无形资产的：<br/>借：管理费用<br/>贷：银行存款/现金<br/>形成无形资产的计入无形资产成本。
2010年初坏账准备余额=5000元<br/>2010年末坏账准备余额=800000*5%=40000元<br/>2010年应该计提坏账金额=40000-(5000-6000)=41000<br/> <br/>借:资产减值损失 41000<br/>贷:坏账准备 41000<br/>希望能帮助到您!
公积金应该是由个人和单位共同承担；借：应付职工薪酬-公积金（单位承担部分）借：其他应收款-公积金（个人承担部分）贷：银行存款
当费用运费:借:管理费用等相关科目<br/> 贷:其应付款(或者银行存款等相关科目)<br/>提取工资:借:管理费用 等相关科目 <br/> 贷:应付职工薪酬-应付工资<br/>发放工资:借:应付职工薪酬<br/> 贷:现金(或银行存款)<br/>单独有销售费用科目销售人员工资与销售商品运费借方应记销售费用
盘盈的固定资产时<br/>借:固定资产 2800<br/> 累计折旧 5200<br/>贷:以前年度损益调整 8000 <br/>经批准作营业外收入处理之后<br/>借:以前年度损益调整 8000<br/>贷:营业外收入 8000
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