零申报是说无应缴纳的税费,对税局做确认申报,这个期间我这里没有应交的税费。 会计报表,按你的账务数据填报,会计报表没有零申报的说法。
有cpa的比没cpa 的工资高,cpa对帮助晋升很有用,肯定的啦。只有有了CPA才能正式注册嘛。没有CPA只能做些辅助性工作。
在备用金不足的情况下,可以先向老板借入款项,再给老板报销费用,待提取备用金后,或用转账支付老板欠款。
与业主结算时借:应收账款贷:工程结算收到工程款时借:银行存款贷:应收账款平时发生的成本借:工程施工—成本贷:银行存款等月底结转时借:主营业务成本—成本工程施工—合同毛利贷:主营业务收入工程完工时借:工程结算贷:工程施工—成本工程施工科目在完工时按照余额结平,平时不用结转
请问财政局财务会计管理中心的会计岗位的主要职责是:1.负责委派会计的管理、协调、工作安排;2.做好委派会计的思想政治工作,促使他(她)们安心本职工作;3.指导、帮助委派会计做好帐务管理,尽职尽责,提高会计核算和监督管理水平;4.做好零户统管单位的帐务核算工作,做到帐实、帐帐、帐款相符;5.加强与零户统管单位的沟通,提高会计核算工作水平;
不是所有的明细账都要算出本月合计的。如应收应付款明细账和财产物资明细账,月末最后一笔业务余额即为月末余额,合计当月的发生额意义不大。
这种情况,算作公司向个人借款,会计分录为, 收到转款时 借:银行存款 贷:其他应付款---XX 支付货款时 借:库存商品(原材料) 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 以后公户转款转私户时 借:其他应付款--XX 贷:银行存款(库存现金)
要分下面几步处理:一、对货币资金(银行存款、现金、有价证券)、实物逐项盘点,根据盘盈盘亏实物账、银行账、现金账等明细账逐月往前核查,找出错误的数据;二、对往来账(应收、应付账)也要通过明细账逐月核查;三、找出错误数据后,如果该数据不涉及损益可直接采用“红字更正法”等账务处理更正原来会计凭证;四、如果错误数据涉及损益,要通过“以前年度损益调整”来更正,并在年报(所得税)调整项中填报所调整数据;五、对人为现金短缺及挪用实物造成的账实不符,上报公司领导追查相关人员责任,账务处理时借记相关责任人,盈余时冲销管理费用;六、务必做到“账实相符”,这是基本原则。
首先要建立一个完整的账套,一般分为总账、明细账、日记账,依据公司实际业务,明细账可包括固定资产、累计折旧、应收账款、应付账款、应付职工薪酬、管理费用、销售费用、财务费用、主营业务成本、主营业务收入、实收资本、本年利润、利润分配等,日记账包括现金日记账、银行存款日记账。 公司业务主要是出租挖掘机,那么,可以将出租挖掘机收入,作为一项主营业务收入,借方记应收账款或现金银行,贷方记入主营业务收入;同时,挖掘机计提设备折旧,发生的燃油费、日常维护维修费记入营业成本或期间费用。 月末,归集发生的各项成本费用,将收入与成本费用的差额,转入本年利润,结平损益类科目。
公司管理部---管理费用,车间----生产费用,工地的卫生费----工地在建工程,材料的运费---同城的在经营费用,异地计入材料
你好,这种你要做一个表的,把结交时现金,库存,往来等等都是多少,明细清楚,对不上的更是要写清楚,然后还是要让老总监交的,交接表上要有移交人,接交人,监交人签字,一式三份,每人留一份,不然以后说不清楚,如果老总不愿意当监交人,你宁可不要这份工作,而且,每个月会计和出纳账是要对起来的呀
1、收到厂家赠品: 借:库存商品 应交税金--应交增值税(进项税额)-- 贷:资本公积--赠品 2、转赠客户: 借:资本公积--赠品 贷:主营业务收入-- 应交税金--应交增值税(销项税额)-- 3、结转主营业务成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品
计提是为了,让每个月的税费反应准确,以便准确计算企业的利润。 比如附加税,假设你本月计算出下月要交100元,但是呢,你也知道,本月的税款都是下月1日起,15日内交清。所以本月是拿不到完税凭证的。可是,这100元的附加税本质上讲,又属于本月的税费,所以只有本月计提了,利润才会更加准确的。 同理的还有季度所得税。
内账、外账的建账是一样的,摘一段《会计三板斧》中的讲解:三、记账实例做完记账凭证,接着就是记账了。让我们从头开始。(一)初始建账新会计到了新公司,首先遇到的就是建新账的问题。这时候有些人就像不会走路的孩子站在操场上,不知迈哪条腿了。其实建账并不难,无非就是把日常业务发生的会计科目落实到账簿上。关键是你要知道会涉及哪些会计科目。如果你是新接手的会计,不要着急建账。随着业务的发生,涉及到什么会计科目,就建立什么账户。最好是第一次汇总后,再把会计科目归纳到总账上。如果你接手的是旧账,照葫芦画瓢就是了。对于电算会计来说,建账就是初始化,需要输入很多的信息,工作量比较大,但可以一劳永逸。对于手工会计来说,选账簿似乎是个问题。1.准备账簿:企业建账需要准备的账本有:(1)两本日记账一本是库存现金日记账--记载“库存现金”科目,一本是银行存款日记账--记载“银行存款”科目。(2)一本费用明细账这本账可以设置“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”、“应付职工薪酬”科目。如果账簿是100页的话,这样安置期间费用:“管理费用”1-50页,“销售费用”51-80页,“财务费用”81-100页。因为企业的管理费用比较多,财务费用比较少。如果业务多,可设置两本。因为“应付职工薪酬”不多,每个月只有三五笔,所以留出三五页足够,可以在任何一本账里挤出几页来。(3)一本商品账使用数字金额式的账簿,记载“库存商品”、“原材料”、“周转材料”等科目。业务多的,每个科目至少要设置一本。(4)一本固定资产明细账这本记载着固定资产和累计折旧。(5)一本应交税费明细账这本账只供一般纳税人使用。(6)一本成本账专门记载“生产成本”和“制造费用”科目。(7)一本往来账往来账户多的企业,要按“应收账款”、“应付账款”分别建账。
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