营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育税附加等。出售不动产固定资产是偶然所为，不是主要业务，缴纳的营业税先计入固定资产清理核算，然后将固定资产清理的余额计入营业外收入或营业外支出。
看你是否开发商同一家老板吗?如果是同一家老板,公司污水处理费属于房产投资方出钱的,物业分录无关，如果污水处理费发票开物业公司，物业分录“营业外支出”－房产投资方费用－污水处理费。
负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。而营业税金及附加是费用类科目，损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目在资产负债表上，计提时表现为应交税金，是负债类科目，而利润表上的营业税金及附加主要核算营业税，城建税，教育费附加等，不核算企业所得税，个人所得税，增值税等，计提时做账为借：营业税金及附加贷：应交税金
待抵扣的进项税不能作为一级科目 应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 应交税费-应交增值税-转让出未交增值税 应交税费-未交增值税 月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 当月上交本月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。
购入货物未取得发票，货物先按合同价暂估入库，待收到发票后，正式入库： 发票未到： 借：库存商品-- 贷：应付账款-- 收到发票后，红冲： 借：库存商品---（红字） 贷：应付账款---（红字） 按发票金额正式入库： 借：库存商品--- 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 这时，就可以根据发票申请办理认证手续了，认证后就可以抵扣。 （如果企业设置有“待抵扣进项税”科目，上面的科目可以直接这样做： 借：库存商品--- 应交税金--应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款--- 认证后，抵扣时，就可以直接从“待抵扣进项税额”转出就可以了。
直接修改数据库t_account科目表的（de开头id结尾）字段，自己对比下哈（很容易的，有核算时数字，没核算时0），不记得了至于如果不知道填入什么数字代表核算项目，可以新增加一个科目挂同样核算科目，核算科目代码是一样的不反记账，就不会提示不能过账，但要注意，这个科目查询核算项目组帐记得要分时间段了哦
一、会计科目的设置企业除应设置损益类科目“所得税费用”和负债类科目“应交税费应交所得税”这两个科目外，还需增加资产类科目“递延所得税资产”和负债类科目“递延所得税负债”。用通俗的话来讲，会计管“所得税费用”科目，税务管“应交税费-应交所得税”科目，它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟来替补。因此，“递延所得税资产”和“递延所得税负债”都是“应交税费-应交所得税”的“替身”，比如应交税费为100万，税务大叔说可以少交30万，无非就是用递延所得税负债（替身）从应交税金科目中抵减出来30万，反之，税务大嫂说要多交30万，无非就是用递延所得税资产（替身）先让应交税金增加出来30万。二、计算项目1.本期应纳税所得额=会计利润 （-）纳税调整事项（这里的纳税调整事项主要包括暂时性差异和永久性差异）。2.计算递延所得税资产或递延所得税负债。3.本期所得税费用=本期应交所得税 （期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）（说明：公式中的期末递延所得税资产或负债不包含直接计入所有者权益交易的所得税影响）。
<p>报刊费属于管理费用会计科目。会计分录为：</p><p>借：管理费用</p><p>贷：库存现金/银行存款</p><p>管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。</p><p>包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。</p>
一、流动负债科目有：1、短期借款2、交易性金融负债3、应付票据4、应付账款5、预收账款6、应付职工薪酬7、应交税费8、应付利息9、应付股利10、其他应付款二、非流动负债科目有：1、长期借款2、应付债券3、长期应付款4、专项应付款短期负债也叫流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务非流动负债是指偿还期在1年以上或者超过1年的一个营业周期以上的负债。
民办非企业单位会计科目可以根据单位实际情况设置。现金。银行存款，应收应付，管理费用，固定资产等根据需要设置会计科目。
与工资一并账务处理。 例如，工资是计入管理费用的，绩效也计入管理费用。 工资是计入制造费用的，绩效也计入制造费用。
如果是投资收益的利润属于： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利 借：本年利润 贷：投资收益 不知投资什么项目明细自已填写
你的这个需求就是实现项目的独立核算。把成本，费用分项目来进行归集。完是没有问题的，就是把相关的会计科目设置为项目辅助核算，再做凭证时就会让选择是哪个项目发生的成本，费用，并出据项目总账，项目明细账。神州财务软件我不了解，应该没问题的，这是很基本的，毕竟很多的财务软件都是仿用友来做的。
物业租赁企业属服务业，从地税领用服务业发票 实际操作中，开具发票时确认收入，计主营业务收入 对于应收帐款，设置应收帐款备忘录，详细记录各租赁户的开始时间、结束时间、付租金时间，
1、罚没收入 企业所指的罚款收入，是指职工违反企业规章制度所处的罚款，或者在生产产品的过程中，由于违反了操作规程，造成产品质量问题而处的罚款。 2、营业外收入 营业外收入是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入 作为营业外收入，必须同时具备两个特征：①意外发生，企业无力加以控制；②偶然发生，不重复出现。 3、很显然罚没收入是意外发生，企业无力加以控制，同时也是偶然发生，不重复出现；更是与企业生产经营活动没有直接关系的收入，所以作为营业外收入处理。
冲减 管理费用--差旅费 or 营业费用--差旅费 另一方记入 库存现金 or 其他资金--A项目资金
办公室用的水电费列管理费用 办公用房租费和车间房租都在管理费用列出 车间用的水电费列制造费用
1、发放工资时，分录应调整为：借：应付职工薪酬 贷：应缴税费--应交个人所得税（实际缴纳的） 2、次月发放时，把多交的这部分少提就好了。
个人所得税一般放在应交税金中，但是也有放在其它应付款中的，就看财务方面怎样处理了。
一、根据企业会计准则，其他应交款应计入应交税费科目。2006年新的会计制度，将“其他应交款”取消。“其他应交款”和“应交税金”合并成“应交税费”,教育费附加、矿产资源补偿费都不再在“其他应交款”核算。二、具体会计分录是：1、月终，公司根据计算出的应缴纳的教育附加费，编制会计分录。借：主营业务税金及附加：贷：应交税费2、公司收到代收代缴的车辆购置附加费时：借：银行存款贷：应交税费3、实际缴纳时：借：应交税费贷：银行存款
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