19万个问题
3万个问题
国税申报的税金主要有:增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂,需要安装网上纳税申报系统,一般国税都要对申报单位进行培训的。
一般纳税人的销售收入是不含增殖税的收入其税金以在计算当期应纳税时已剥离到销项税帐户里.用来抵扣购货时已支付的进项税.以外的税金指城建税营业税房产税,车船税,教育附加税等等可以在经营成本中列支的税在计算企业应纳税所得额前可以扣除. 小规模纳税人,因不计算进销项税,是价税合一的销售收入计征的增值税.所缴纳的增值税,再缴所得税前可以扣除. 切记当年没抵扣完的进项税.留下年继续抵扣.已缴的增殖税在所得税前不于抵扣.与成本无关.
到国税抵扣,抵扣率7%,以发票金额*7%记入进项税额
每月增值税应纳税额=销项税-进项税. 进项税是到税务局进行认证才能抵扣的. 拿着发票抵扣联和IC卡,到税务局窗口,他们会给你认证.你的发票信息就会录入到IC卡中. 具体的要多看一些资料.
农产品购进的时候是可以把采购成本的13%作为进项抵的。 借 原材料 87 进项 13 贷 银行存款 100 进项转出,看你的原材料用于什么啊。 如果用于生产产品。 借,生产成本 100 贷,原材料 87 进项税转出 13 这样,最终把生产成本转到库存商品的话,就多了一项成本,就是进项。 上缴税金时的分录 借,应交税金 贷,应交增值税 进项转出 这就说明了,如果进项要转出,当期应交税费中就少了一项进项的金额可抵扣了。可抵扣的少了。跑到哪里去了呢?进成本了!!
一、增值税帐务处理1、发生销售时借:银行存款贷:主营业务收入贷:应纳增值税—销项税额2、购进原材料时借:原材料借:应纳增值税—进项税额贷:银行存款(或应付账款)3、如果当月有进项税额转出借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税—进项税额转出二、月末结转1、月末,增值税经计算为应交的,即:余额在贷方(销项税额-进项税额+进项税额转出),则:借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金——未交增值税次月交纳时:借:应交税金——未交增值税贷:银行存款2、月末,增值税经计算为多交的,则:借:应交税金——未交增值税贷:应交税金——应交增值税(转出多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):借:银行存款贷:应交税金——未交增值税3、月末,增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂时就不用缴税了,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。 增值税法定扣税凭证包括: 一、取得增值税专用发票 一般纳税人从小规模纳税人处购进货物只能按增值税专用发票上所注明的税额抵扣,而小规模纳税人由税务机关代开的增值税专用发票注明税率为6%或4%,因此只能按6%或4%来抵扣进项税。如果一般纳税企业购进货物或应税劳务未按照规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的,或者增值税扣税凭证上的项目之间逻辑关系有误的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 二、进口货物取得海关开具的完税凭证 企业进口货物必须交纳增值税,其交纳的增值税在完税凭证上注明。企业以完税凭证上注明的增值税额,作为扣税和记账的依据。对海关代征进口环节增值税开具的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称的,即既有代理进口单位名称,又有委托进口单位名称,只准取得专用缴款书原件的单位抵扣税款。申报抵扣税款的委托进口单位,必须提供相应的海关代征增值税缴款书原件、委托代理合同及付款凭证,否则,不予抵扣进项税。 三、取得收购凭证或普通发票 根据现行规定,在四种情况下,一般纳税人购进免税农业产品允许抵扣其进项税额: 一是凭取得增值税专用发票注明的税额抵扣; 二是凭取得海关完税凭证注明的税额抵扣; 三是凭证取得普通发票注明的金额计算抵扣; 四是凭购买方即纳税人自行开具的收购凭证,即收购发票注明的金额计算抵扣。 抵扣的条件包括: (1)必须是免税农业产品。 (2)必须是农业生产者销售的自产农业产品。 (3)必须依法取得和正确使用收购发票。农产品的买价,包括纳税人购进免税农业产品支付给农业生产者的价款和按规定代收代缴的农业特产税。 (4)必须验收入库或支付货款。 (5)必须健全会计核算并提供准确税务资料。生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资,可按照废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。所以如果企业是一般纳税人,并按规定收购废旧物资,就可以计算抵扣10%的进项税额。 四、取得运费结算单据 一般纳税企业外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用,以及销售货物所支付的运输费用(代垫运费除外),根据经批准使用的运费结算单据所列运费金额按7%的扣除率计算进项税额,按照计算出的进项税额作为扣税和记账的依据。但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。 (1)运费结算单据是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票,以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票; (2)运输的起点和终点必须满足“货物起运地为销货方所在地,终点为购货方所在地”的规定; (3)运输金额不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费
计入所购买商品的成本,借:在途物资(实际成本)或材料采购(计划成本)贷:银行存款或应付帐款等
增值税的本质是就对增资额进行纳税,增值越大,小规模越划算,当然,你必须有足够的进项税抵扣的情况下。 如有帮助请好评
答:《增值税抵扣明细表》(012)上数据系统先自动导入附表二的相关栏次,待用户确认后,附表二的数据自动导入增值税一般纳税人主表的第11栏、第14栏的“一般货物及劳务和应税服务”中的“本月数”。如果纳税人既存在“一般货物及劳务和应税服务”,又存在“即征即退货物及劳务和应税服务”,用户需要将进项税额等在这两项涉税业务中的“本月数”中调整。
现在有东北三省和中部六省山西、安徽、河南、湖北、湖南、江西的26个城市6大行业比照东北享受增值税优惠政策,固定资产进项税可以抵扣。但目前采取的并不是直接抵扣,而是对当年缴纳的增值税超过上年的部分经过审批给予办理退税,4月、7月、10月、12月按税务部门要求申报。要记住在认证发票时一定要按固定资产认证,税局网上会显示的,否则是不会办的。
首先要申报增值税,是在国税系统申报。还有就是附加税是在地税系统中申报的。附加税包括城建税、教育费附加等等,还有就是企业所得税,看是交国税还是地税要取决于公司成立时间,如果是02年以前成立的企业是交地税(月度申报)02年至08年成立的企业是交国税(季度申报)09年至今成立的企业跟主税种
现在有东北三省和中部六省山西、安徽、河南、湖北、湖南、江西的26个城市6大行业比照东北享受增值税优惠政策,固定资产进项税可以抵扣。但目前采取的并不是直接抵扣,而是对当年缴纳的增值税超过上年的部分经过审批给予办理退税,4月、7月、10月、12月按税务部门要求申报。
未开票收入一般不要做,即使做了,也不一定交到税,能交税就得做收入52/17%=305.88万以上。只能不认证少抵扣,贷下期认证后抵回。因为你是预交,就是先交上,以后找回来,不能不要了。抵扣时在附表二少填进项税。
不一样,留抵税金是指当期进项大于销项未抵扣完的部分,待抵扣税是辅导期认证后待比对相符后才能抵扣的进项。留抵扣是已可以抵扣只是未抵完的,待抵扣是还未确定可以抵扣待比对通过的进项
如果自己不知道的怎么弄的话还是问一下专业的会计比较好,或者由会计机构帮你去处理财务上的事情,毕竟财务上面出一点差错,可能带来的就是毁灭性的打击。
资产负债表的应交税金包括较多,有应交增值税、应交所得税、营业税甚至个税等等。利润表里的营业税金是指你的是收入应交的税金,有增值税、营业税、城建税、地方教育附加、地方教育费附加等等。
现在有东北三省和中部六省山西、安徽、河南、湖北、湖南、江西的26个城市6大行业比照东北享受增值税优惠政策,固定资产进项税可以抵扣。但目前采取的并不是直接抵扣,而是对当年缴纳的增值税超过上年的部分经过审批给予办理退税,4月、7月、10月、12月按税务部门要求申报。要记住在认证发票时一定要按固定资产认证,税局网上会显示的,否则是不会办的。我有一张发票,当时不知道认证系统需要升级,直接认真了,无法办理抵扣,自认倒霉。认证系统升级后,在认证时提示是非固定资产认证、固定资产认证,就清楚了。
在新开办的企业处于纳税铺导期时要用应交税金--待抵扣税金。因为这段时间你的当月销项税只能抵扣上个月的进项税额,当月的进项税进入应交税金--待抵扣税金留待下月抵扣。
有应纳税才可以填写附表四抵扣·····抵扣多少写多少
分录为 借:材料 9000(包括1000的税金) 贷:银行存款/现金 9000 一般纳税人收到的增值税质量扣款的发票税金可以抵扣吗?开票名称写的就是质量扣款。
小规模纳税人及一般纳税人购买税盘,一年内能全额抵减增值税款,如果超期不能抵减了,可以计入管理费用。其账务处理:<br/>购买时:借:应交税费-应交增值税-减免税额,贷:银行存款;<br/>转出时:借:管理费用,贷:应交税费-应交增值税-减免税额。
增值税是价外税,不涉及收入费用,不影响企业所得税的核算 但是没有抵扣的增值税税金,计入存货价值或固定资产,可以按规定计入费用,冲减所得税 小规模缴纳的增值税也是价外税,不涉及收入费用,但是如果取得进项税额,也不能抵扣,可以计入费用 所以第二句理解不够准确
出差发生的住宿费取得专票可以抵扣; 不得抵扣的:如果是火车票:属于购进的旅客运输不能抵扣; 餐费不得抵扣:餐饮服务不得抵扣进项,不论是用于业务招待、会议费中、差旅费中、福利费等取得的餐费票据,都不能抵扣 依据:财税文件相关规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣, 〔一〕用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 …… (六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
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