23万个问题
19万个问题
收到预收货款 借:银行存款 贷:预收账款销售发生 借:预收账款 应收账款(如果销售款大于预收款项,将差额转入)贷:主营业务收入应缴税费-应交增值税销项税额
收到甲公司委托付款证明后,与银行进账单一起做分录: 借:银行存款 贷:应收账款--甲公司
应收账款、银行存款。
看来你们是增值税一般纳税人。收到了货款,说明你们已开发票给购货单位;购了商品你们没收到进项发票可以暂估入账,借:库存商品A 贷:银行存款或应付账款A 等取得发票时将原凭证冲回,借:库存商品A(红字) 贷:银行存款或应付账款A(红字) 然后再根据发票实际数额重新填制记账凭证, 借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
收到客户委托第三方付的货款该做账如下: 收到甲公司委托付款证明后,与银行进账单一起做分录: 借:银行存款 贷:应收账款--甲公司 委托收款结算是收款人向银行提供收款依据,委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款具有使用范围广、灵活、简便等特点。从使用范围来看,凡是在银行和其他金融机构开立账户的单位和个体经济户的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算都可以使用委托收款结算方式。城镇公用企事业单位向用户收取的水费、电费、电话费、邮费、煤气费等等也都可以采用委托收款结算方式。
如果是偿还以前的欠款就是 借:银行存款 贷:应收账款 如果是对方预付的货款就是 借:银行存款 贷:预收账款
例:应收100元,实收100.01元。 1、计入“营业外收入”账户,会计分录: 借:银行存款100.01 贷:应收账款100 营业外收入0.01 2、计入“预收账款”账户,会计分录为: 借:银行存款100.01 贷:应收账款100 预收账款0.01
出纳收到银行承兑汇票记账为:借:应收票据贷:主营业务收入或其他业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品、原材料等在我国应收票据、应付票据通常是指“商业汇票”,包括“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”两种,商业承兑汇票是付款人签发并承兑,或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,由承兑银行承兑的票据。企业应设置“应收票据备查簿”,逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息,以及收款日期和收回金额、退票情况等资料,应收票据到期结清票款或退票后,应当在备查簿内逐笔注销
如果你打算记账,就记无票销售,把这笔货款,分成收入和销项税两部分就可以了.和开销项发票的分录一样.借:现金或银行存款,贷:主营业务收入;贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质,一般作为预收账款处理,开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款,会计分录如下: 借:银行存款 贷:预收账款
一.其实会计内外帐的流程是相同的,不同之处在于外帐必须是合法真实的票据才可以税前扣除。 二.手工内外帐工作流程; 第一步:根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 第二步:根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐;根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐。 第三步:根据记帐凭证及所附的原始凭证(或原始凭证汇总表)逐笔登记各有关种明细分类帐;根据账务数据和业务内容,结转计提分摊税金、费用,计算成本等,编制记账凭证,逐笔登记各有关种明细分类帐。 第四步:根据记帐凭证编制“科目汇总表”,按科目汇总表登记总分类帐。 第五步:根据对帐的具体要求,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对。 第六步:期末,根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。凭证设置:记账凭证可以采用一种通用的格式,也可以采用收款凭证、付款凭证和转账凭证三种格式。 账簿设置:一般应设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。 日记账和总分类账一般采用三栏式,明细分类账可根据需要用三栏式、数量金额式或多栏式等格式。主要优点:一是会计凭证和账簿格式及账务处理程序简单明了,易于理解和运用。
付货款要是没有收到发票的话就是相当于是预付账款的,借:预付账款 贷:银行存款
收到定金可以通过预收账款来核算,也可以通过应收账款的贷方来核算。 计入预收账款时: 借:银行存款 贷:预收账款——定金 借:银行存款 借:预收账款——定金 贷:应收账款 也可以将定金直接计入应收账款的贷方: 借:银行存款 贷:应收账款——XX单位 收到尾款也直接计入应收账款: 借:银行存款 贷:应收账款——XX单位
2月份收到这5万元的时<br/>借:银行存款 5<br/> 贷:其他应付款--XX 5<br/>退回时<br/>借:其他应付款--XX 5<br/> 贷:银行存款 5
假如全部租金3万,定金1万 收到定金时: 借:现金/银行存款 1 贷:预收账款 1 取得出租金收入时, 借记:现金/银行存款/应收账款 2 预收账款 1 贷记:主营业务收入/其他业务收入——出租产品租金 3 收入摊销成本时,按月摊销率计算,或发生修复费用时,借记“经营成本——出租产品成本”,贷记“出租开发产品——出租产品摊销”,或“银行存款”;期末结转,将经营收入、成本全部转入“本年利润”。
应收账款多收了一分钱可以计入“营业外收入”账户或“预收账款”账户。 例:应收100元,实收100.01元。 1、计入“营业外收入”账户,会计分录: 借:银行存款100.01 贷:应收账款100 营业外收入0.01 2、计入“预收账款”账户,会计分录为: 借:银行存款100.01 贷:应收账款100 预收账款0.01 预收账款账户: 1、账户性质:负债类账户。 2、账户用途:核算企业因销售产品、提供劳务等业务,根据合同应收取的货款。 3、账户结构:贷方记增加,登记企业根据合同预收的款项;借方记减少,登记发货后与购货单位结算的款项。期末余额在贷方,表示已经预收而未发货进行结算的款项;期末余额在借方,表示购货单位应该补付给本单位的货款。 4、明细账户:按不同购货单位设置明细账。 营业外收入账户: 1、账户性质:收入类账户。 2、账户用途:核算企业发生的与企业生产经营无直接关系的各项收入。 3、账户结构:贷方记增加,登记取得的营业外收入;借方记减少,登记期末转入“本年利润”的金额;期末结转后无余额。 4、明细账户:按营业外收入项目设置明细账本
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