23万个问题
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我以为有两种方法, 一、每月直接做结转： 1、收入转入利润 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、成本、支出转入利润 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 3、期间费用转入利润 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 4、税金转入利润 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、为简化核算，平时不做结转，到年度终了，再做上述分录。 我相信很多人都是按第二种方法做的，这样有一好处是每个月可以看到收入或者说成本费用等科目的累计数。你说是吗？
利润总额*25%（小型微利企业为20%）减以前已实际预交的所得税额=本季应交所得税额（负数时不用作分录） 借：所得税 贷；未交税金-所得税 交纳时 借：未交税金-所得税 贷：银行存款
同意月神做的分录，有一点补充，如果有计提利润分配科目下的其他明细帐，如盈余公积等，还要全部转入未分配利润
借:应付帐款 贷:营业外收入 借:营业外收入 贷:本年利润
2011-09-30 11:22 补充问题 提取法定盈余公积同分配股利用不用交税 1、提取法定盈余公积不用交税。 2、分配股利：如果股东是个人，要交个人所得税。 如果股东是企业且该企业的所得税税率低于被投资企业，企业要补足所得税；反之，企业不用交税，但需由被投资企业出具已完税证明。
利润结转具体账务处理如下： 1、月度利润结转： （1）收入结转： 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 、投资收益等 贷：本年利润 （2）成本支出结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （3）期间费用结转： 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （4）税金结转： 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 2、年度终了利润结转： （1）若盈利： 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）若亏损： 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
结转利息收入作：<br/>借：银行存款 1.83<br/>借：财务费用 1.83（借方红字）<br/>结转利润做：<br/>借：本年利润 1.83 （红字）<br/>贷：财务费用 1.83（红字）<br/>财务费用余额在贷方，求结转本年利润的分录：<br/>红字是什么意思啊我来手工做帐：<br/>借：银行存款5，<br/>贷：财务费用-5（或红字）<br/>结转：借：本年利润-5<br/> 贷：财务费用-5<br/>软件做帐：<br/>借：银行存款5，<br/>借：财务费用-5<br/> 结转：<br/>借：本年利润5<br/>，贷：财务费用-5<br/>红字就是负数，手工做帐可用红笔写#
关于所得税，在《企业会计准则》中有一个会计科目就是因它而生的--所得税费用。 所得税费用 本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本科目期末应将余额转入“本年利润”中。 你预缴所得税时，凭税务局的缴税凭证作如下分录： 借：应交税费--应交所得税 贷：现金（或银行存款） 当每月末，你应当根据当月实现的利润计算应交所得税额，计算后分录为： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 月末，将所得税进入利润结转 借：本年利润 贷：所得税费用 季度末那个月，你先要计算当月按利润应交所得税额，还要与税务局共同汇算本季度的所得税纳税调整额（当然，有很多小企业税务局根本没精力与你一起来进行汇算的，一般以企业申报的金额为主，也有些企业只到年底时税务局才和你一起汇算），然后结算本季度最后一月的应提的所得税额，分录同上，只是金额不是按当月〈损益表〉的利润额来提的，因为还有调整额。 在这里，应交税费--应交所得税科目余额就体现了企业应交未交的所得税，如果是借方余额就表示本期多支付的所得税，年底要与税务局进行汇算，多的要退回来或转入下一个年度。
收到投资利润，借记“银行存款”科目，贷记“长期股权投资—损益调整”科目。
你好，月末结转分“成本”结转和“利润”结转，要根据不同情况进行：1，成本结转：借：主营业务成本，贷：产成品/库存商品。2，利润结转：借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本/管理费用/财务费用/营业外支出。有外币业务的单位，按照规定要换算成记账本位币-人民币进行记账、结转。供参考。
借：本年利润 贷：利润分配（未分配利润）
题目中的分录是正确的。 还有种处理方式是：从本年利润贷方转到利润分配借方，用蓝字，即：借利润分配，贷本年利润。 有的朋友讲的亏损不结转这是行政事业单位对于结余的结转方式，而企业会计不管是盈利或亏损，都要结转本年利润的。
借:主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用所得税再根据本年利润余额的方向结转到利润分配-未分配利润盈利时借:本年利润贷:利润分配-未分配利润亏损时借:利润分配-未分配利润贷:本年利润
一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
没错是这样的!!!
成本法核算的企业 借：银行存款 贷：投资收益 权益法核算的企业 借：银行存款 贷：应收股利（长期股权投资－损益调整）
结转的时候，收入类的计入借方，本年利润计入贷方，成本和费用类的计入贷方，本年利润计入借方，在提取了盈余公积，资本公积等损益类帐户之后就形成了未分配利润
（1）收到利息 借：银行存款 贷：财务费用--利息收入 （2）月末结转时 借：财务费用--利息收入 贷：本年利润或（1）收到利息 借：银行存款 借：财务费用--利息收入（红字） （2）月末结转时 借：本年利润（红字） 贷：财务费用--利息收入（红字） 2、如果是财务软件做帐，“财务费用”科目一定使用红字。 （1）收到利息 借：银行存款 借：财务费用--利息收入（红字） （2）月末结转时借：本年利润（红字）
本年利润结转是结转到未分配利润的，应该是借:本年利润 贷:未分配利润
从本年利润贷方转到利润分配借方，用蓝字，即：借利润分配，贷本年利润。有的朋友讲的亏损不结转这是行政事业单位对于结余的结转方式，而企业会计不管是盈利或亏损，都要结转本年利润的。
月末结转利润凭证：1、借：主营业务收入 其他业务收入等 贷：本年利润2、借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 所得税等
需要根据捐赠的方式而确定，产品捐赠还是现金捐赠库存商品捐赠：借：营业外支出---捐赠支出贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）只要符合视同销售条件，增值税上不管企业账务处理是按销售处理还是直接按成本结转，均要求按公允价值（你单位产品售价）计提销项税额，而不能按成本价计提销项税额。以货币捐赠：借：营业外支出---捐赠支出贷：库存现金或银行存款《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第五十三条规定：“企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除。”超出部分不能税前扣除。###老师，请问企业对外捐赠要用什么会计科目做分录呢？----“营业外支出--捐赠支出”科目。分录为：借：营业外支出--捐赠支出 贷：银行存款（库存现金）
内 借：利润分配 贷：银行存款外 借：其他应收款 贷：银行存款
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