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外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
就是汇总表自动产生的数与增值税纳税申报表项目录入的对应内容不一致
:按照原来的凭证纠正错误: 1.冲回错误凭证分录借:应交税金--应缴增值税(出口抵减内销应纳税额) 负数(红字显示) 贷:应交税金--应缴(诚心为您解答,希望给予【好评】,感谢~)
外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口缉筏光禾叱鼓癸态含卡货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
出口退税的金额在增值税申报表时,操作为:1)当月认证通过的进项税额(外贸内贸)全部填充在:附列资料(二)一、申报抵扣的进项税额行次1:本期认证相符且本期申报抵扣。2)对于确定是用于申请出口退税的发票税额,填列在附列资料(二)二、进项税额转出额23行次:免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额。3)销售额:填充在增值税纳税申报表附列资料(表一)三出口免征增值税货物及劳务销售额明细第29行次,填充后,会自动勾稽到主表7行次:免抵退办法出口货物销售额。
外贸企业退税不填写,征退税差额也不用做转出,若没记错的话:表二25栏为上期末已经认证数据,26栏为本期认证数据,27栏为期初到本期已认证相符数据,28栏为已经申报出口退税的数据.(28栏小于等于27栏)
进项转出是指通过计算出口销售额*征退税率差得出 退税是指通过计算出口销售额*退税率而得
外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
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