你好,我们公司8月份给员工上保险了,8月份工资总额是:17770元,8月26日在社保局申报的养老保险中:公司负担3553.66元,个人负担:1421.42元,合计:4975.08元;失业险中:公司负担345.14元,个人负担173.03元,合计;518.17元。 9月初在地税网上申报交纳以上保险。9月15日发8月份工资,请问一下8月提工资的会计分录和9月交保险和发工资的会计分录怎么做?
1、提取8月份工资时,8月份工资总额是:17770元
借:管理费用--工资 17770
贷:应付工资 17770
2、9月初在地税网上申报交纳以上保险时
借:管理费用--劳动保险费 3898。
8(3553。66+345。14)
借:其他应收款--个人社保 1594。 45(1421...全部
1、提取8月份工资时,8月份工资总额是:17770元
借:管理费用--工资 17770
贷:应付工资 17770
2、9月初在地税网上申报交纳以上保险时
借:管理费用--劳动保险费 3898。
8(3553。66+345。14)
借:其他应收款--个人社保 1594。 45(1421。42+173。03)
贷:银行存款 5493。25
3、9月15日发8月份工资时
借:应付工资 17770
贷:其他应收款--个人社保 1594。
45
贷:现金 16175。55
注:如果你单位执行了新会计准则,将应付工资科目改为“应付职工薪酬”科目。
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