晴***
2020-01-18 09:51:29
“资金头寸”简称“头寸”,指是一种以买入或卖出表达的交易意向。头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。“可贷资金头寸”商业银行在某一时期内,可直接用于贷款发放和投资的资金,它来自商业银行可用头寸,但又不等同于可用头寸。 基础头寸=业务库存现金 在中央银行超额准备金存款以上两项作为基础头寸,是因为它们不仅是商业银行随时可运用的资金,而...[展开]
“资金头寸”简称“头寸”,指是一种以买入或卖出表达的交易意向。头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。“可贷资金头寸”商业银行在某一时期内,可直接用于贷款发放和投资的资金,它来自商业银行可用头寸,但又不等同于可用头寸。
基础头寸=业务库存现金 在中央银行超额准备金存款以上两项作为基础头寸,是因为它们不仅是商业银行随时可运用的资金,而且还是商业银行一切资金清算的最终支付手段,无论是客户存款的提取和转移,还是对同业和中央银行的资金清算,都须通过基础头寸而进行,二者彼此依存、相互转化。
我国银行会计制度规定,商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内,其业务库存现金的超额部分又必须上缴中央银行,并同时增加在中央银行的准备金存款。基础头寸与可用头寸的区别区别在于:基础头寸实际存在于银行业务库及在中央银行存款账户上,是商业银行实际的即期可用资金。
可用头寸中应调出清出的资金在尚未实际发生之前,是一种现实的但预期会减少的可用资金,而可用头寸中应调入清人的资金在实际未发生之前,是一种非现实、但预期可用的资金。上述应调入调出、清人清出资金的实际发生,会使可用资金的数量发生增、减,最终才形成商业银行实际可运用资金。
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