一般纳税人普票税率开错了怎么申报?
1、按照《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号)第十二条规定,一般纳税人汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。所述纳税人若汇总开具专用发票后,不使用防伪税控系统开具而是用EXCEL自己制作明细清单是不正确的。
2、若...全部
1、按照《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号)第十二条规定,一般纳税人汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。所述纳税人若汇总开具专用发票后,不使用防伪税控系统开具而是用EXCEL自己制作明细清单是不正确的。
2、若没有使用防伪税控系统开具明细清单,防伪税控系统中就不会存在相关明细记录,因此无法查证其提供的清单是否与防伪税控系统相符。3、客户取得汇总开具的专用发票,而未正确取得获得取得不正确的《销售货物或者提供应税劳务清单》的,将无法抵扣进项税额。
按照以上规定,建议你原票作废,重新开票,使清单与票面相符。收起
加载中...