纳税检查后需调增上年销售收入,作为未开票收入,需补缴增值税,账务怎么处理?
1、补交增值税做 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:查补税额 2。同时调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 3。缴纳税款时做: 借:应交税金-应交增值税:查补税额 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 4。
结转缴税后做分录 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损...全部
1、补交增值税做 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:查补税额 2。同时调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 3。缴纳税款时做: 借:应交税金-应交增值税:查补税额 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 4。
结转缴税后做分录 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整-(补交增值税款) 贷 以前年度损益调整-(补交所得税款)。收起
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