现金流量表如何分析企业的偿债能力?
(一) 到期债务偿付率
到期债务偿付率是经营活动现金流量净额与当年到期的债务总额之比,说明企业偿债能力的大小。计算公式为:
到期债务偿付率=经营活动现金流量净额÷当年到期的债务总额
(二)现金比率
现金比率是现金及现金等价物的期末余额与流动负债之比,反映企业的偿债能力大小。
计算公式...全部
(一) 到期债务偿付率
到期债务偿付率是经营活动现金流量净额与当年到期的债务总额之比,说明企业偿债能力的大小。计算公式为:
到期债务偿付率=经营活动现金流量净额÷当年到期的债务总额
(二)现金比率
现金比率是现金及现金等价物的期末余额与流动负债之比,反映企业的偿债能力大小。
计算公式为:
现金比率=现金及现金等价物期末余额÷流动负债
(三)现金负债总额比率
现金负债总额比率是经营活动现金流量净额与全部负债之比,说明企业的偿还能力大小。
计算公式为:
现金负债总额比率=经营活动现金流量净额÷全部负债。收起
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