辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢?
借 库存商品 100借 应交税金-应交增值税-待抵进项税 17 贷 银行存款、现金或应付账款等 117月底无需结转,下月做如下分录借 应交税金-应交增值税-待抵进项税 -17借 应交税金-应交增值税-进项税 17
借 库存商品 100借 应交税金-应交增值税-待抵进项税 17 贷 银行存款、现金或应付账款等 117月底无需结转,下月做如下分录借 应交税金-应交增值税-待抵进项税 -17借 应交税金-应交增值税-进项税 17收起
您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品10...全部
您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品100万 应交税费-应交增值税(进项税额)17万 贷:银行存款117万(2)一般纳税人发生销项税的情况如销售货物, 借:银行存款234万 贷:主营业务收入200万 应交税费-应交增值税(销项税额)34万(3)这里在月末,应交税费—应交增值税有贷方余额17万,应该转入“应交税费—未交增值税”的。
分录为: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)17万 贷:应交税费—未交增值税17万(4)在缴纳税款时: 借:应交税费—未交增值税17万 贷:银行存款17万(5)如果在月末,应交税费—应交增值税有借方余额的话,且有预缴税款的情况下,企业做这样的会计分录: 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)###(一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税。
(二)月份终了,企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即: 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 年底,将应交税费——应交增值税各明细科目对冲结平即可。
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(1)概述 辅导期一般纳税人因需要增购增值税专用发票的,...
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