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在出12月份报表前，是否要将“本年利润”余额转入“未分配利润”科目，如果在出报表前先将“本年利润”结转为零，资产负债表的年初数就不对了，是这样吗？
在年度终了前，先把当期损益结转到“本年利润”科目，再结转“本年利润”，一定要在结帐前做凭证。 如果“本年利润”余额是贷方数，表示盈利： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果余额是借方数，表示是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 在12月的资产负债表中“本年利润”栏期末数填写未转时的“本年...全部
在年度终了前，先把当期损益结转到“本年利润”科目，再结转“本年利润”，一定要在结帐前做凭证。
如果“本年利润”余额是贷方数，表示盈利：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果余额是借方数，表示是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
在12月的资产负债表中“本年利润”栏期末数填写未转时的“本年利润”余额，未分配利润栏填写的是“未分配利润”科目的余额，这样报表是平的，不用修改报表的年初数。
等年初再作报表时直接把“未分配利润”的余额填在年初数栏中，而本年利润的年初数为0就行了。
。收起
先将本年利润余额根据公司章程和公司法计提各项公积和公益金,计算应交所得税,余额转入未分配利润--未分配利润
先将本年利润余额根据公司章程和公司法计提各项公积和公益金,计算应交所得税,余额转入未分配利润--未分配利润收起
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