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关于分成的账务处理

我们是个咨询公司,和一个培训机构合作需要做一个项目,由我公司提供高级咨询师,对方负责为我们招学员,对于收到的咨询费我们需要分30%给合作的培训机构(他不给我们发票),我方负责给学员提供发票,请问我的账该怎么做才是正确的?

    1、收到咨询费时 借:现金(或银行存款) 贷:主营业务收入 2、支付合作培训机构30%的费用: (1)如果你单位属于核定征收,对方不提供发票,可以使用收据入账。
  因为,核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题。 (2)如果你单位属于查账征收,对方不提供发票,也可以使用收据入账。  但是,...全部

    1、收到咨询费时 借:现金(或银行存款) 贷:主营业务收入 2、支付合作培训机构30%的费用: (1)如果你单位属于核定征收,对方不提供发票,可以使用收据入账。
  因为,核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题。 (2)如果你单位属于查账征收,对方不提供发票,也可以使用收据入账。  但是,收据入账的成本费用不能税前扣除,年终要做纳税调整。
  因此,采用查账征收方式,一定要取得发票入账,没有发票可以到税务代开发票,或想办法取得发票,这样成本费用才能税前扣除。 (3)会计分录 借:主营业务成本 贷:银行存款等。收起

2018-04-13 04:15:06
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既然他不给发票,在老板授权下,可以用其他费用类的票据做账

既然他不给发票,在老板授权下,可以用其他费用类的票据做账收起

2018-04-13 05:15:06
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