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企业所得税汇算清缴后如何做会计分录？

企业所得税汇算清缴后如何做会计分录？

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    企业所得税汇算清缴后如何做会计分录?实际缴纳的税款是扣减以前年度多缴和上年度计提的税款。 1。调整多交所得税税款； 借：应交税金-应交企业所得税； 贷：以前年度损益调整； 2。
  结转未分配利润做： 借：以前年度损益调整； 贷：利润分配-未分配利润； ...全部

    企业所得税汇算清缴后如何做会计分录?实际缴纳的税款是扣减以前年度多缴和上年度计提的税款。 1。调整多交所得税税款； 借：应交税金-应交企业所得税； 贷：以前年度损益调整； 2。
  结转未分配利润做： 借：以前年度损益调整； 贷：利润分配-未分配利润； 谢谢哈。
    这个是做以前年度多缴的会计分录对吧？ 比如公司12年的应纳所得税额是7万，累积已预缴2万，以前年度多缴的是4万，13年汇算清缴实际缴纳1万，具体该怎么做分录呢？初次接触，实在弄不懂，能再麻烦您解答一下不？ 我上面1。
    做就是清算的所得税多交款； 借：应交税金-应交企业所得税；4万 贷：以前年度损益调整；4万 ----这个分录的借方就是用上年的多交款抵销抵销2013年应交所得税款 因为你计提应交所得税款是贷方，我用上年的多交税款来抵消今年应交数，相当于2013年缴了税款是=1+4=5万元。
    。收起

2018-03-26 10:30:23
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