上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票,请问如何做分录?
1。 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。2。 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3。
开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业...全部
1。 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。2。 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3。
开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税4。 当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。收起
加载中...