公司代扣社保 但是不发工资 会计分录怎么做
计提工资 借 :管理费用-工资薪酬 贷:应付工资薪酬--工资 应付工资薪酬--社保费 (公司承担社保) 发放工资 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费--个税 (公司承担的个税) 缴纳税费 借:管理费用-社保费 应付职工薪酬-社保费 应交税费---个税 贷:银行存款
计提工资 借 :管理费用-工资薪酬 贷:应付工资薪酬--工资 应付工资薪酬--社保费 (公司承担社保) 发放工资 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费--个税 (公司承担的个税) 缴纳税费 借:管理费用-社保费 应付职工薪酬-社保费 应交税费---个税 贷:银行存款收起
计提薪酬时还要做个计提个代扣代缴的:借:其它应收款—代扣...
代扣:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人社保 付社保...
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