上月计提工资,本月发放,实际发放与计提一致,一下会计科目正确吗?
这个分录属于代扣社保个人、住房个人及个税三项的结转也就是说从工资中扣出个人负担的社保、公积金和个税计提工资需要将借记成本费用科目,贷记应付职工薪酬-工资,应付职工薪酬-社保(公司负担部分)发放工资时应该借记应付职工薪酬-工资,贷记现金或银行存款缴纳个税和社保等,应该借记应付职工薪酬-社保,应交税费-个税,贷记现金或银行存款
这个分录属于代扣社保个人、住房个人及个税三项的结转也就是说从工资中扣出个人负担的社保、公积金和个税计提工资需要将借记成本费用科目,贷记应付职工薪酬-工资,应付职工薪酬-社保(公司负担部分)发放工资时应该借记应付职工薪酬-工资,贷记现金或银行存款缴纳个税和社保等,应该借记应付职工薪酬-社保,应交税费-个税,贷记现金或银行存款收起
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