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请问我公司好几个月没有做提社保的会计分录？怎么处理．
，你会做个人所得税，不会做社医保啊，呵呵 发放工资时的社医保是公司代扣代缴个人的，所以要记入其他应交款或其他应付款： 借：应付工资 贷：现金或银行存款（实发部分） 其他应付款-社保（代扣个人社保） 其他应付款-医保（代扣个人医保） 个人所得税（代扣个人所得税） 另外还有一部分工资有企业负担的，要进企业期间费用，即计提职工社医保： 借：...全部
，你会做个人所得税，不会做社医保啊，呵呵 发放工资时的社医保是公司代扣代缴个人的，所以要记入其他应交款或其他应付款： 借：应付工资 贷：现金或银行存款（实发部分） 其他应付款-社保（代扣个人社保） 其他应付款-医保（代扣个人医保） 个人所得税（代扣个人所得税） 另外还有一部分工资有企业负担的，要进企业期间费用，即计提职工社医保： 借：管理费用-社保 管理费用-医保 贷：其他应付款-社保（公司负担社保） 其他应付款-医保（公司负担医保） 两者汇总，缴纳到社医保管理单位： 借:其他应付款-社保 其他应付款-医保 贷：现金或银行存款 道理上跟代扣代缴个人所得税一样的，只不过计入了不同的科目。
楼主你理解了道理和实质以后，类此的问题就迎刃而解了，比你记住几个科目和分录有用多了：） 对补充问题： 你如果拿到扣款单据后直接做进管理费用，一般是错误的，因为企业缴纳的社医保分两部分，一部分是员工自己交，公司代扣代缴；另以部分是公司给员工交的，其中公司给员工交的才能进管理费用。
如果你拿到扣税单据直接做进管理费用，就是把员工自己交和公司交的全部进入管理费用，这样就多进了。收起
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