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上月时我工厂没有销售出货（即无送货）但车间有生产，请问一下月未的会计分录该点做：
我通常月未时这样做的，请各位指点一下有无问题
1）计提折旧
借：管理费用-折旧
制造费用-折旧
贷：累计折旧
2）计提本月工资
借：管理费用-工资
制造费用-工资
贷：应付工资
3）领料
借：生产成本-原材料
贷：原材料
4）结转制造费用
借：生产成本-制造费用
贷：制造费用
5）结转产品入库
借：库存商品
贷：生产成本-原材料
-制造费用
6）结转本期损益
借：本年利润
贷：管理费用
***上月无出到货，分录是这样做吗？。
1、上月没有销售，不做结转销售收入和销售成本的分录。 2、如果上月没有发生营业费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出的业务；按你上面做的分录就可以了。 2008-12-10 15:32 补充问题 我做报表时资产表同负债表的利润不同，我应该怎做？ 资产负债表上的“未分配利润”项目，是根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填...全部
1、上月没有销售，不做结转销售收入和销售成本的分录。
2、如果上月没有发生营业费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出的业务；按你上面做的分录就可以了。
2008-12-10 15:32 补充问题
我做报表时资产表同负债表的利润不同，我应该怎做？
资产负债表上的“未分配利润”项目，是根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。
即：
年初未分配利润 + 本年净利润。收起
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