答：直接代理 便宜专业</p>###借：管理费用-职工薪酬-社保</p> 其他应收款-代扣社保</p> 贷：银行存款</p></p>###借：管理费用</p> 贷：应付职工薪酬-应付职工福利费</p>借：应付职工薪酬-应付职工福利费</p> 贷：银行存款</p>###借:管理费用-福利费</p> 贷：银行存款</p>###如果是个人部分 代扣时 借:：应付职工薪酬--社保（分具体明细） 贷：其他应付款--职工社保</p> 代缴时 借：其他应付款--职工社保 贷：银行存款等</p>如果是单位部分 计提时 借:：管理费用、成本、营业费用等（具体看职工从事的工作岗位）</p> 贷：借:：应付职工薪酬--社保（分具体明细）</p> 缴纳是 借:：应付职工薪酬--社保（分具体明细） 贷：银行存款等</p>###补缴当年的直接记入管理费用核算，补缴上个年度的记入以前年度损益调整科目核算。</p>
答：都不对。理由如RIUKO学长所说。
答：问题1 根据股权转让协议做帐，会计分录： 借：实收资本--A股东 35万 贷：实收资本--B股东 35万 问题2 A股东转让股权，涉及缴纳个人所得税。 问题3 两年前C股东转让股权，可以和这次一起进行变更做帐处理。
答：外币货币性项目<br/>货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。另外，结算外币货币性项目时，因汇率波动而形成的汇兑差额也应当计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，也应计入当期损益。<br/>注：期末调整汇兑差额的计算思路：<br/>外币账户的期末外币余额=期初外币余额+本期增加的外币发生额-本期减少的外币发生额<br/>调整后记账本位币余额=期末外币余额×期末即期汇率<br/>汇兑差额=调整后记账本位币余额-调整前记账本位币余额<br/>以“银行存款——美元”为例，其期末调整会计处理：<br/>另外，结算外币货币性项目时，因汇率波动而形成的汇兑差额也应当记入当期损益。<br/>以“应收账款——美元”结算为例，其会计处理：<br/>“XX外币资产”汇兑损失=调整前记账本位币余额-期末记账本位币余额<br/>（期末外币余额×期末即期汇率）<br/>“XX外币负债”汇兑损失=期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）-调整前记账本位币余额<br/>“XX外币资产”汇兑收益=期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）-调整前记账本位币余额<br/>“XX外币负债”汇兑收益=调整前记账本位币余额-期末记账本位币余额<br/>（期末外币余额×期末即期汇率）<br/>关注环球网校资产负债表日及结算日的会计处理。
答：款项转出：<br/>借：短期投资 <br/> 贷：银行存款<br/>赎回：<br/>借：银行存款<br/> 贷：短期投资
答： ①如丙公司单方面撤销，支付违约金300元。丙公司应根据损失200元与违约金300元二者较低者，确认预计负债200元。 借：营业外支出 200 贷：预计负债 200 购入商品后 借：预计负债 200 贷：库存商品 200 ②如丙公司单方面撤销合同，支付违约金100元。丙公司应根据履约损失200元与违约金100元两者较低者确认预计负债100元 借：营业外支出 100 贷：预计负债 100 支付违约金时 借：预计负债 100 贷：银行存款 100
答：1、你做的借款、还款分录是正确的，税法上没有还款期限的规定。借款以后，只要单位有钱，随时都可以还款。 2、收到对方预收款项： （1）如果给对方开出发票了，计入“预收账款”科目，并按发票金额计算缴纳税金。业务不做退回时，可以开红字发票，根据红字发票做冲销分录。 （2）如果不开发票，先开收据的话，可以暂时计入“其他应付款”科目，业务不做退回时，根据对方开具的收据做“其他应付款”减少账务处理。 3、退预收账款与归还借款都是以现金方式而不是银行存款方式这种做法税法承认吗？收据且收据都没有盖章的情况下作附件是否符合规定能有效吗？ （1）以现金方式或银行存款方式退预收款和归还借款，税法上没有规定。 （2）收据必须加盖单位财务章。
答：1、先将错误付款入账 借：其他应收款--XXX公司 贷：银行存款 2、然后，及时到汇入公司追回错汇的货款，收回货款时 借：银行存款 贷：其他应收款--XXX公司
答：没问题的，如果多提了，冲回就可以了。一般来说，社保在一定期间是固定的。所以，最近变的话可能是公积金变动了。
答：自由职业者，建议按最低档交纳，然后根据个人需要做商业保险补充。 首先，需要了解公司福利中的商业团险的寿险和医疗险的利益是怎样的，这样做计划的时候可以只补充不足或者干脆暂时在离职前不考虑该项目。 其次，重大疾病险分I返还型（a保额返还和b保费返还）和II消费型（a费率固定和b费率变动） 第三，意外险方面，由于该险种一般和医疗有关，友邦称之为综合医疗意外险（ipa），就我个人经验，，这个险种很多公司有免赔额、免赔天数、报销比例、特别指定医院（而非广泛的2级以上医院）、特别申报制度，同时也没有重病手术报销项目.建议选择友邦（或者太平 ）+安泰这样的组合---因为安泰虽然有前面的那些限制，但是它的ipa主险是不和年龄挂钩的，这是它的1个特色。 建议组合险种：1万能寿险（解决保障和养老）+2重大疾病保险（解决重病的医疗费用）+3综合医疗意外险（解决意外事故的门急诊、手术住院费用和意外医疗费用；重病的手术、住院费用） 1根据前面的原则理念来估算（一般是40万以上--这个数字是根据新交法的上海死亡赔偿案例得出的，当然，偏重养老功能的话可以低一些），我推荐万能寿险的原因主要是考虑长期高额保障（50万保额、缴费20年以上的需求，否则请选择定期寿险）和避税、洗钱（当然后2项不是我们小老百姓要考虑的） 2在社保医保的基础上根据个人对医疗条件的高低要求5~50万的保额（很简单，5万，最烂的社保药品，很痛苦的折磨，30万以上相对没那么痛苦，亲人的钱包比较痛苦） 3 这个侧重上述的费用报销，按上海的医疗价格水平，需要5000以上--这个数字是根据上海不同级别医院不同方法的阑尾炎4800~7000的费用推论的、各地不同，比如苏州就2000不到，保额建议10~50万