我公司开了一张转账支票用于支付电力安装设备款，请问我应该怎么做会计分录公司支付设备安装款怎么做会计分录

如果是承建工程发生的电力安装设备款，计入“工程施工--建安费”科目。如果是为自己单位施工发生的电力安装设备款，计入“在建工程--安装费”科目。总之，要根据设备安装的具体用途，计入相关的科目。

请教一般贸易在做帐时，1.哪些科目需要进行汇兑损益？是否有关货币资金、应收应付，预收预付，还有吗？2.主营业务收入应该设置外币数量还是外币金额式？结转收入的公式是如何的？3.主营业务成本呢像主营业务收入一样设置吗？请教贸易的财务问题有关设置科目

1、主要是汇率变化产生的损益,根据已经收到的款项计算,未收到的可以不予计算。2、可以同时记录两种金额,如果最终全部兑换成人民币也可以只用人民币记录,只在兑换的时候确认人民币的汇兑损益DR:xxxCNYXXX/ 收入的确认:DR:应收帐款-XXCNY8万/USD1万(合同价)CR:主营业务收入CNY8万/USD1万收到款项DR:银行存款cnyXXX/USDXXXDR:/CR:财务费用-汇兑损益CR:应收帐款汇率可以用月末中间汇率也可以用月初的中间汇率3、如果都是国内生产的,主营业务成本没有必要采用外币,因为不涉及外币业务

划过天际泪

问题一：我们公司向其它银行贷的款，然后其它银行把贷款打到我们账户上了，往账户转账时，是用个人的名转的，而且用途是货款1、我如何做分录？问题二：我们把进到账户的钱都转出去了，用于另一个公司，有的转到个人卡上，有的转到企业账户上。我如何做分录。财务

1、借：银行存款贷：银行借款借：其它应收款（虚作）贷：银行存款 2、借：其它应收款贷：银行存款

曾经的纯真渐渐褪去

我公司属于服务业，已给客户提供了劳务服务，上月入账时将已到账的银行进账单作为预收账款科目处理，借：银行存款贷：预收账款本月能否用红字更正法冲销此分录，应怎样冲销呢？将已到账的银行进账单作为预收账款科目处理应怎样更正？

1、如果上月收到劳务款，还没有开具发票，按你做的分录是正确的。（1）根据银行进帐单入账借：银行存款贷：预收账款（2）本月给客户开具发票，根据发票入账时借：预收账款贷：主营业务收入 2、如果上月收到劳务款，并且已经开具发票，本月帐务处理：（1）冲销上月凭证借：银行存款（红字）贷：预收账款（红字）（2）做正确分录借：银行存款贷：主营业务收入 2009-08-05 14:19 补充问题假如老板不开发票可否只用银行进账单入？ 1、没有发票可以根据进账单入账。但是，没有发票，也要做收入帐务处理。 2、如果这笔钱不开发票了，本月将预收账款转入收入，帐务处理：借：预收账款贷：主营业务收入

传说里de小四

请教工程施工的分录．接入工程－购买材料－购买商品－月未材料转成本－商品转费用－成本转利润－费用转利润－最后核算转总账．．谢谢？工程施工的核算

购入材料：借：工程物资贷：银行存款购入工程用商品：借：在建工程贷：银行存款月末材料转成本：借：在建工程贷：工程物资你请教的是工程施工的分录，所以发生的费用都应该在在建工程里核算。等工程完成并验收后转入固定资产。所以不存在利润问题。假如你购入的商品不是用在工程上的，是用在业务接待那么分录是：借：管理费用贷：银行存款（现金）月末结转费用：借：本年利润贷”管理费用

董者笠

验资户转基本户的时候,银行出了一张单是银存金额加上利息的总额（300200），还有一张利息单。如：验资户30万，利息200元，分录怎么做（1）借：银行存款--验资户300000贷：实收资本300000借：银行存款--基本户300200贷：银行存款--验资户300000财务费用--利息200（2）借：银行存款--验资户300000贷：实收资本300000借：银行存款--验资户200贷：财务费用--利息200将临时户转基本户：借：银行存款--基本户300200贷：银行存款--验资户300200这两种对吗？用哪种好呢？验资户转基本户

第一种方法是正确的,即为验资时分录为: 借：银行存款--验资户 300000 贷：实收资本 300000 有利息时: 借:银行存款--验资户 200 贷:财务费用--利息 200 验资户销户转基本户时: 借：银行存款--基本户 300200 贷：银行存款--验资户 300200

蔡至道

我公司向山东购买了台设备,他们托运过来的,托运费用了几百元,那这个是管理费用吗?这个分录是什么?

托运费与设备一同记入固定资产.也就是说这台设备的价值是设备本身的价值+运费,如有安装费用也要计入其中.

kong宪好孔

会计凭证管理费用可用负数怎么填写会计凭证管理费用可用负数怎么填？

如果是这样的分录例如，手工帐时这样的分录借：资产减值损失 5000；贷：坏账准备 5000；在用电脑做帐的情况下，可以用负数表示：借：资产减值损失 5000 借：坏账准备 - 5000；如果是调整应计入管理费用的：（电脑做帐，）借：管理费用（正数）；借：相关科目（负数）。

黄新月

朋友们，请问下，我们公司跟人家购买那种产品标示卡，贴在产品外箱上的，然而我们是给我们供应商的，让他们送货过来时就要标注好的。这个我们是算卖给他们的，在他们的货款中扣除的。请问，我在购买时如何做会计分录。从供应商货款中扣除的钱，又如何入账？谢谢产品标示卡如何入账

1、购买时借：包装物--产品标示卡贷：银行存款等 2、卖给供应商时借：应收账款--XX供应商标示卡贷：其他业务收入贷：应交税金--增值税 3、结转销售成本借：其他业务支出贷：包装物--产品标示卡 4、供应商送货，扣除产品标示卡时借：库存商品贷：应收账款--XX供应商标示卡贷：银行存款等

傅清虹

我公司销售被退回，还款时分录是这样做吗？借：应收帐款贷：现金当时退货的时候是这样做的借：主营业务收入贷：应收帐款退货还款怎么做

1、退货时分录借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）或借：主营业务收入贷：应收帐款 2、不需要做退款（还款）分录，因为，销售时没体现收现金科目，记的是“应收账款”科目。

黄不骄

关于进项税额转出的会计分录怎么做？关于进项税额转出的会计分录怎么做？

关于进项税额转出的会计分录:借：应交税金－进项税额贷：应交税金－进项税额转出结转时借：应交税金－进项税额转出贷：应交税金－未交增值税

看淡了所有人

我公司是农业有限公司,上月购进一批果苗3000株,计15000元,这个月一个朋友从我公司这里以公司成本价购走1000株,付款5000元,我想把这笔收入记入其它业务收入,但具体分录要怎么做呢?一直到期末的分录.谁知道呢?关于其它业务收入

1、取得收入时：借：银行存款 5000 贷：其它业务收入 5000 2、结转销售成本时,“其它业务收入”应该对应结转“其他业务成本” 借：其他业务成本 5000 贷：生产性生物资产 5000 “其他业务成本”在旧会计准则下计入“其他业务支出”

李文华

社保、住房公积金全部由公司缴纳,分录是不是全部可以记入管理费用社保全部公司缴纳

如果是将个人负担部分全由公司开支，那就再不可抵交个人所得税额，至于税务核定企业所得税时可能要将个人部分扣除。这是本人看法。

susansjk

请朋友帮忙作个分录学校的帐付购买打蚊子的药和除草剂120元如何作分录。先谢谢了！请朋友帮忙作个分录

学校属于事业单位，有关收支计入事业收入和事业支出你这个是用于教职工办公用的吧，应该属于办公费开支借：事业支出一其他费用 120 贷：现金 120

崔风乐

厂家赠送我们的赠品，然后我们又将该赠品赠送给客户了，请问会计分录该怎么做？？请问会计分录该怎么做？

一般只做现金这块

心通則不痛_

前有个人借公司款项，今日已还，并打到基本户上，入帐时，用什么来做原始凭证收回借款

用开给他的收据做原始凭证.

郭贞固

分公司收入的款项转账给总公司的会计分录怎么做？分公司收入的款项转账给总公司的会计分录怎么做？

你们是合并核算的吧？如果是的话：摘要：资金内部划转借：银行存款——总公司银行贷：银行存款——分公司银行如果分开核算的话摘要：分公司返款借：银行存款——总公司银行贷：其他应收款——分公司名称

小丑样的掩悲伤演欢笑

宏达公司3月1日向A公司赊销一批商品，价格为100000元，增值税为17%。宏达公司给A公司20%的商业折扣，并规定了现金折扣条件为“3/10，2/20，n/30”。A于公司3月5日付款。要求青编制宏达公司3月1日销售时和3月5日收到款项时的会计分录。宏达公司3月1日向A公司赊销一批商品？

答案为(10000+1700)*(1-2%)=11466 10000就是售价的10000 1700就是应交税费即10000*17%=1700 （1-2%）就是现金折扣2/10,1/20，即10天内付款有百分之二的优惠。这百分之二的费用就做为财务费用。作分录时借：借：应收帐款11700 贷：主营业各收入10000 应交税费1700 8天后即9日收到现金时借：银行存款11466 财务费用234 贷：应收帐款11700

一切消失了之后

支付律师费，做什么会计分录做什么会计分录支付律师费？

律师费用是不可以进项税抵扣的。你仔细看看是不是增值税专用发票。按道理律师费开的是营业税发票。如果是进项税。借：应交税费-增值税（进项税）贷：管理费用

流年终于刺破谎言

支付学费会计分录怎么做支付学费会计分录怎么？

计提时：借：管理费用贷：应付职工薪酬付现时：借：应付职工薪酬贷：库存现金银行存款支付时：借：应付职工薪酬贷：银行存款如果找的时代理记账每月来一次走劳务费用

2m1词穷

某银行同意将甲企业短期借款3万元展期两年，变更为长期借款。会计分录某银行同意将甲企业短期借款3万元展期两年？

借：短期贷款贷：长期借款

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