你好，这个你可以选用wps表格呀，非常好用的，因为里面有很多这样类似的模板，满意请采纳，谢谢。<br/>我已经加您了
付款时， 借 应付账款 —— 某某供应商 贷 银行存款<br/>货到发票未到， 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商<br/>收到发票， 红字冲减原暂估， 红字记 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商<br/> 蓝字记 借 存货类科目 贷 应付账款 —— 某某供应商<br/>一般来讲，发票未到可以到月末去处理，作暂估入库，次月初再红字冲回，一直到发票到了为止。<br/>以上分录为求简明，未作税金的分录，自己补充吧。
主题:成本计算表、成本费用控制表、制造(管理)费用明细表、产品生产销售成本表、产品成本分析表、成本计算方法和程序图解，已发送了。<br/> <br/>请到邮箱附件中下载。或许在QQ拉圾箱里
做暂估费用入账呀。等发票到后再冲回原来凭证，再按实际发票的金额入账。
从“应付职工薪酬—应付职工福利费”中列支
第一批：借：原材料（计划） 25000<br/> 贷：银行存款（应付账款） 24500<br/> 材料成本差异 500<br/>第二批：借：原材料（计划） 20000<br/> 材料成本差异 400<br/> 贷：银行存款（应付账款） 20400<br/><br/>第三批：借：原材料（计划） 20000<br/> 材料成本差异 1200<br/> 贷：银行存款（应付账款） 21200<br/>领用前原材料是5600 25000 20000 20000=70600<br/> 材料成本差异为借方：1200 400-500 45=1145<br/> 原材料数量为：5600/10 2500 2000 2000=7060<br/><br/><br/>领用：借：生产成本（计划）65037.96<br/> 贷：原材料（计划） 64000<br/> 材料成本差异 1037.96<br/><br/><br/>材料成本差异=1145/7060*6400=1037.96<br/>期末材料计划成本=70600-64000=6600<br/> 材料成本差异=1145-1037.96=107.04<br/> 成本差异率=107.04/6600=1.6%
某公司从农业生产者手中购入大米一批，
账务正常处理，买入固定资产记固定资产，不能正常投入使用用在建工程。并把所有相关发生的费用计入在建工程，然后再和设备一起转入固定资产，并从下月计提折旧。<br/>发生的水电，人工费按部门分费用。广告可以计入营业费用，房租最好是分月摊销了，不然成本就更加大了。<br/>至于五金配件。我公司是入原材料-配件。你也可以记低值易耗品。
报案后，经领导审批，可做如下分录： 借：待处理固定资产损失 累计折旧 贷：固定资产 保险公司赔付后： 借：营业外支出 贷：待处理固定资产损失 借：营业外收入 贷：银行存款 汽车被盗属于财产损失范围，应报主管税务机关审批。请注意这是一个审批事项而不是备案事项。申请在税前列支此项损失应等到保险公司赔付后，如果保险公司不赔付的，而你公司也不再索赔的，则要出具保险公司不予赔付的相关文件。其他资料还有公安机关报案回执，固定资产有关账册凭证、原始购买发票等以及当地税务机关要的其他资料，比如税务登记证、申请书等。1、先转入待处理财产损益 借：待处理财产损益 净值 累计折旧 折旧额 贷：固定资产 原值 2、报批准计入营业外支出 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 或者追究责任时 借：其他应收款 贷：待处理财产损益
管理费用借方是负数一般表示冲回已记入管理费用的金额。 有很多种情况： 1、冲回多记金额 比如计提预提费用1000元，而实际就发生800元，剩下200元就用借方负数冲回。 2、冲回错记金额 比如应记入销售费用或制造费用，而误记入管理费用，就从借方冲回。 3、已全额计提坏账准备又收回的应收款项，也从借方负数冲回
借：生产成本 （生产工人的工资） 制造费用 （车间管理人员）贷：应付职工薪酬—工资
把以前已经计提的红字冲回，然后再按开具的发票数额重新做账。
我觉得运输业属于服务性行业，没有“销售费用”，但可以有“营业费用”，在此科目核算除管理部门以外的工人工资和消耗，比较合理和清晰。
年折旧率=2/4=50%<br/> 第一年应提的折旧额=10*50%=5<br/> 第二年应提的折旧额=(10-5)*50%=2.5<br/> 第三、四年应提的折旧额=(10-5-2.5-4000)/2=1.05<br/> 你的答案有误，或者你没看清题，你要看看第一年是几月份开始计提的要是是9月份购买的固定资产要10月开始提折旧;<br/> 第一年应提折旧=5/12*3=1.25<br/> 第二年应提折旧=5-1.25 2.5/12*3=4.38<br/>楼主你要丢自己有信心，考试的时候是不会犯这样低级的错误的，要不出题老师还不被骂死呀:)祝你早日通过考试:)
下月申报时，在《未开票收入》栏填入和本月申报数相同的负数就可以了。
账务处理应与实际经济业务发生相一致，如果六月份没有实现销售收入，就不能进行相关的账务处理，如果实现了相关收入，该收入金额应是可以确认的。 按照会计准则和会计制度的要求，收入确认条件重要的一条就是金额可以确定。
你好，没开票的话，是不可以做主营业务收入的，主营业务收入的当月发生额是要等于开票的未税金额的。
其实很简单,一个股东撤走了资金直接找个股东也可以,另外也可以直接变成一人有限公司不就好了吗<br/>变更也比较简单<br/>就做一个股权转让协议就好了<br/>撤资一般不允许.不过转移就简单了
是不是对方退回废品并开发票给你司？这个问题问得有点不清楚。 <br/>那假设该批原料你司已开出发票，现对方公司退货并开出相当退货金额的发票与你司进行对冲，这是为了避免以后业务出现紊乱而采取的一种方法。<br/>在账务处理上，因对方开出发票，所以你需把它当做外购入库来进行处理。<br/>借：材料或商品<br/> 进项税<br/>贷：应付账款<br/>然后将应付与应收进行对冲。
发票应该是在经济业务发生时开具，现在开具不符合发票的开具时限规定，如果开了只能是先冲收入再入收入，不过税务查到时你也不好解释。
先挂在帐上,一个阶段累积起来,处理一次,直接冲减费用也行,冲减库存商品的成本也行.
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